题目
A.接受捐赠收入10万元
B.国债利息收入1万元
C.塑料制品销售收入420万元
D.地方政府债券利息收入2万元
第1题
A.2020年2月28日,收到客户退回的于2019年11月31日销售并确认收入的商品一批
B. 2020年1月20日,法院判决建安公司向甲公司支付赔偿100万元,该诉讼在上年年末已经确认了120万元的预计负债
C. 2020年3月15日,因地震原因造成一批存货发生重大损失,损失金额达500万元
D. 2020年3月20日,发行公司债券,取得价款2000万元
第3题
A.1.5万元
B.3.6万元
C.6万元
D.7.5万元
第4题
甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下:
(1)取得销售收入5000万元。
(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非广告性赞助支出40万元。
(3)通过市体育局向体育事业捐赠50万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元。
(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元。
(5)按规定缴纳财产保险费90万元。
(6)利润总额560万元。
已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1)在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()万元。
A.100
B.35
C.60
D.25
(2)在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出是()万元。
A.80
B.88
C.58
D.67.2
(3)在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,下列各项中,不得扣除的是()
A.非广告性赞助支出40万元
B.按规定缴纳的财产保险费90万元
C.缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计19.5万元
D.缴纳的增值税195万元
(4)计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是()
A.560+(100×60%-5000×5‰)+195=614.5(万元)
B.560+(100-5000×5‰)+40+(50+30+8-560×12%)+195=890.8(万元)
C.560+(100-100×60%)+30-90=540(万元)
D.560+(100-5000×5‰)+40=675(万元)
第5题
A、12
B、14
C、18
D、36
第7题
A.90
B.40.8
C.44.4
D.23.4
第8题
A.采用权益法核算的长期股权投资,确认投资收益500万元
B.购入一项专有技术用于日常经营,支付价款10万元
C.转让一项专利所有权,取得价款200万元
D.向投资者派发现金股利60万元
第9题
A.乙公司退货
B.固定资产未计提折旧
C.甲公司发行公司债券
D.应收丙公司货款无法收回
第10题
A.0
B.120×70%=84(万元)
C.120×80%=96(万元)
D.120×90%=108(万元)
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