题目
A.固定资产的账面价值为500万元,计税基础为450万元
B. 可供出售金融资产的账面价值为60万元,计税基础为30万元
C. 交易性金融资产的账面价值为50万元,计税基础为100万元
D. 因产品质量保证计提预计负债的账面价值为20万元,计税基础为0万元
第1题
A.应收账款账面价值800万元,计税基础1000万元,产生应纳税暂时性差异
B.应收账款账面价值800万元,计税基础1000万元,产生可抵扣暂时性差异
C.应收账款账面价值1000万元,计税基础800万元,产生应纳税暂时性差异
D.应收账款账面价值1000万元,计税基础800万元,产生可抵扣暂时性差异
第2题
A.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
B.因产品质量保证确认的预计负债,其实际发生时允许税前扣除,则计税基础为0
C.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
D.合同负债项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异
E.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等
第3题
A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异
B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等
D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
E.因产品质量保证确认的预计负债,其实际发生时允许税前扣除,则计税基础为0
第4题
A.0
B.15
C.90
D.-15
第5题
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值为800万元,取得成本为600万元
B.因债务担保确认的预计负债180万元
C.无形资产的账面价值为260万元,计税基础为160万元
D.因企业经营产生的未弥补亏损100万元
第6题
A.可抵扣暂时性差异5万元
B.可抵扣暂时性差异20万元
C.应纳税暂时性差异20万元
D.应纳税暂时性差异5万元
第8题
A.税法对于超过扣除标准的职工福利费(工资总额的14%)、工会经费(工资总额的2%),不允许税前扣除,其应付职工薪酬的计税基础为零,产生可抵扣暂时性差异
B.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债,按照税法规定应当于发生时税前扣除,其计税基础为零,产生可抵扣暂时性差异
C.因债务担保而发生的支出,税法不允许扣除,产生永久性差异
D.企业应交的罚款和滞纳金,不得税前扣除,其计税基础等于账面价值,产生永久性差异
第10题
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧大于会计折旧形成了差额部分
C.对固定资产企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
D.无形资产的账面价值小于计税基础的部分
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!