当资产的账面价值（)其计税基础时，该项资产未来期间产生的经济利益不能全部税前抵扣，两者之间的差额需要交税。产生应纳税暂时性差异。

A.资产

B.负债

C.利润

D.收益

A.就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数

B.增加未来期间的应纳税所得额和应交所得税，产生可抵扣暂时性差异

C.符合有关确认条件时，应确认相关的递延所得税负债

D.未来期间按照税法规定与该项负债相关的全部或部分支出可以自未来应税经济利益中扣除

A.资产的计税基础

B.资产的账面价值

C.应纳税所得额

D.负债的计税基础

A.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

B.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0

C.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

D.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异

E.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等

A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异

B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等

D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

E.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0

A.对于符合税法规定条件的内部研究开发形成的无形资产，按照无形资产成本的175%摊销，由此产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产

B.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异

C.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异

D.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异

A.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异

B.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异

C.税法对于超过扣除标准的职工福利费(工资总额的14%)、工会经费(工资总额的2%)，不允许税前扣除，其应付职工薪酬的计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异

D.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异

E.对于符合税法规定条件的内部研究开发形成的无形资产，按照无形资产成本的175%摊销，由此产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产

A.税法对于超过扣除标准的职工福利费(工资总额的14%)、工会经费(工资总额的2%)，不允许税前扣除，其应付职工薪酬的计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异

B.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异

C.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异

D.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异

B.如果当年计提的某项费用不允许税前扣除，未来实际发生支出时才允许扣除，此时产生可抵扣暂时性差异，应当进行纳税调减，并确认一项递延所得税资产

C.预计未来期间所得税税率发生变化的情况下，应对原已确认的递延所得税进行调整

D.对于采用权益法核算的长期股权投资，企业在持有意图由长期持有转为拟近期出售的情况下，即使该长期股权投资账面价值与其计税基础不同产生了暂时性差异，也不应该确认相关的递延所得税影响

E.确认递延所得税资产时，应采用当期适用的所得税税率为基础计算确定