一项负债的账面价值大于其计税基础，意味着（)。

A.资产

B.负债

C.利润

D.收益

A.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

B.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0

C.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

D.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异

E.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等

A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异

B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等

D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

E.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0

A.资产的计税基础

B.资产的账面价值

C.应纳税所得额

D.负债的计税基础

A.0

B.15

C.90

D.-15

A.递延所得税负债75万元

B.递延所得税负债37.5万元

C.递延所得税资产37.5万元

D.递延所得税资产75万元

A.190

B.1260

C.1560

D.1750

A.600万元

B.0

C.300万元

D.无法确定

A.企业发行可转换公司债券，初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益

B.内部研发形成的无形资产，初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益

C.股份支付产生的暂时性差异，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税应计入所有者权益

D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动产生的暂时性差异应确认递延所得税并计入其他综合收益