题目
A.会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致
B.可供出售金融资产确认公允价值变动
C.确认国债利息收入同时确认的资产
D.存货计提存货跌价准备
第1题
A.固定资产的账面价值为500万元,计税基础为450万元
B. 可供出售金融资产的账面价值为60万元,计税基础为30万元
C. 交易性金融资产的账面价值为50万元,计税基础为100万元
D. 因产品质量保证计提预计负债的账面价值为20万元,计税基础为0万元
第2题
A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异
B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等
D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
E.因产品质量保证确认的预计负债,其实际发生时允许税前扣除,则计税基础为0
第3题
A.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
B.因产品质量保证确认的预计负债,其实际发生时允许税前扣除,则计税基础为0
C.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
D.合同负债项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异
E.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等
第4题
A.当期确认的应交所得税
B.因企业内部自行研发无形资产,初始确认时产生的暂时性差异
C.因可供出售金融资产公允价值上升而确认的递延所得税负债
D.非同一控制下免税合并中,被合并方资产、负债公允价值与账面价值不等产生的暂时性差异,由此确认的递延所得税
第5题
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧大于会计折旧形成了差额部分
C.对固定资产企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
D.无形资产的账面价值小于计税基础的部分
第6题
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值为800万元,取得成本为600万元
B.因债务担保确认的预计负债180万元
C.无形资产的账面价值为260万元,计税基础为160万元
D.因企业经营产生的未弥补亏损100万元
第10题
A.应收账款账面价值800万元,计税基础1000万元,产生应纳税暂时性差异
B.应收账款账面价值800万元,计税基础1000万元,产生可抵扣暂时性差异
C.应收账款账面价值1000万元,计税基础800万元,产生应纳税暂时性差异
D.应收账款账面价值1000万元,计税基础800万元,产生可抵扣暂时性差异
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