题目
第1题
A.项目组就具体业务对会计师事务所独立性作出的评价
B.项目组是否已就涉及意见分歧的事项,或者其他疑难问题或争议事项进行适当咨询,以及咨询得出的结论
C.选取的用于复核的审计工作底稿,是否反映项目组针对重大判断执行的工作,以及是否支持得出的结论
D.确定重要账户、列报及其相关认定的过程,包括对拟测试组成部分的确定
第2题
A.用户不愿意取消业务但要求退费
B.有越级投诉倾向,不同意补救或需要电话回复
C.冰激凌圣代包已发放
D.号码有历史欠费
第3题
B.财务部根据厂家政策兑现安排,定期核查返利到账情况,并将超期未兑现返利的明细清单定期向总经理汇报
C.产生客户重大投诉,自店承担金额超2000元的,需通过微信等形式知会集团财务部;涉及内部重大责任缺失的,内部处理意见在后续提供
D.厂家售后账号管理,总账号管理责任人需做好各业务账号的开通及授权管理、离职人员账号信息的交接和注销管理。各业务账号使用人,须在业务操作的过程中作好风险管理,避免信息泄露,避免出现因维护不善、操作失误导致厂家考核不达标,造成返利损失的情况。出现因自身原因导致损失的,将根据损失情况定责处罚
第4题
第5题
A.会计师事务所应当要求项目合伙人对业务执行实施指导、监督与复核
B.项目组内部复核确定复核人员的原则是,由项目组内经验较多的人员复核经验较少的人员执行的工作
C.项目组在业务执行中对疑难问题或争议事项进行适当咨询
D.为了保证按时出具报告,对于需要实施项目质量控制复核的业务,可以在出具报告后进行项目质量控制复核
第6题
A.会计师事务所应当要求项目合伙人对业务执行实施指导、监督与复核
B.为了保证按时出具报告,对于需要实施项目质量控制复核的业务,可以在出具报告后进行项目质量控制复核
C.项目组内部复核确定复核人员的原则是,由项目组内经验较多的人员复核经验较少的人员执行的工作
D.项目组在业务执行中对疑难问题或争议事项进行适当咨询
第7题
A.项目组就具体业务对会计师事务所公开性作出的评价
B.与项目合伙人讨论重大事项
C.复核拟出具的内部控制审计报告
D.复核选取的与项目组作出的重大判断和得出的结论相关的审计工作底稿
第8题
A.项目合伙人
B.实施项目质量控制复核的负责人
C.审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项作出关键决策或判断的其他审计合伙人
D.负责指导、监督和执行集团审计业务的集团项目合伙人
第9题
A.请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
B.请购单没有连续编号,请购业务的审批人员涉及各个部门
C.验收人员出差期间,验收工作由采购部门人员代为执行
D.如未收到卖方发票,被验收的原材料不能办理入库手续
第10题
第11题
A.审计项目组不能向内部或外部具备适当知识、资历和经验的专业人士咨询重大、复杂或新的会计或审计处理事项
B.项目组就疑难问题或争议事项向其他专业人士咨询所形成的记录,应当经咨询者认可
C.为保证项目质量控制复核人员的客观性,在执行审计过程中,项目合伙人不得向项目质量控制复核人员咨询
D.关键审计合伙人轮换后的两年内,不得为被审计单位的审计业务实施质量控制复核
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