题目
第2题
A.授权审批制度
B.不相容岗位分离制度
C.检查性控制
D.连续编号控制
第3题
A.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
B.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
C.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
D.由出纳人员兼任会计档案保管工作
第4题
A.观察信用部门与销售部门是否相互独立
B.询问是否按期编制并向客户寄出对账单
C.审查有关凭证上内部检查的标记,评价内部检查有效性
D.验证销售退回是否由业务记录以外人员批准
第5题
A.将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。
B.将现金收支业务和现金收入业务分开处理,防止将现金收入直接用于现金支出,不得随意坐支。
C.严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。
D.通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题,以改进货币资金的管理。
第6题
A.观察现金收付是否按规定程序及权限办理
B.询问现金支票有无专人保管
C.观察出纳与会计职责是否严格分离
D.询问现金是否定期盘点核对
第10题
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