更多“采购人员申请付款，要经过部门经理审批，总经理复核，最终出纳付款体现的控制活动的属于不相容岗位要分离——职责分离。（）”相关的问题
第1题
下列各项控制活动中对合理保证采购交易入账真实性无效的是（）。
A.验收单等重要凭证要连续编号
B.交易记录要有原始凭证支持
C.采购要经过审批
D.适当的职责分离
点击查看答案
第2题
下列各项中，属于采购与付款循环信息传递控制的有：
A.企业内部建立采购审批制度
B.签发支票要经过被授权人的签字批准
C.出纳员不负责登记应付账款明细账
D.限制未经授权的人员接近存货
点击查看答案
第3题
下列内部控制措施中，属于察觉式控制的是：
A.会计与出纳岗位分离
B.制定原材料消耗定额
C.固定资产购置须经授权审批
D.定期盘点存货
点击查看答案
第4题
下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金》规定的“确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（)。
A.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
B.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
C.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
D.由出纳人员兼任会计档案保管工作
点击查看答案
第5题
主营业务收入明细账如果系由记录应收账款之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，就构成了一项交互牵制。这体现的是（）。
A.授权审批制度
B.不相容岗位分离制度
C.检查性控制
D.连续编号控制
点击查看答案
第6题
下列活动中，注册会计师认为属于控制活动的有（)。
点击查看答案
第7题
集中采购机构应当建立健全内部监督管理制度。采购活动的决策和执行程序应当明确，并相互监督、相互制约。经办采购的人员与负责采购合同审核、验收人员的职责权限应当明确，并相互分离。
点击查看答案
第8题
职责分离在货币资金业务内部控制中的具体表现有（）。
A.定期轮岗
B.不得由一个人办理货币资金业务的全过程
C.出纳员不得兼任会计账目的登记工作
D.严禁一人保管付款所需全部印章
点击查看答案
第9题
《中央企业全面风险管理指引》中明确规定不相容职责的分离，主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。（）
点击查看答案
第10题
银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的（）进行登记。
A.银行存款收款凭证
B.银行存款付款凭证
C.现金收款凭证
D.现金付款凭证
点击查看答案
重要提示：
请勿将账号共享给其他人使用，违者账号将被封禁！
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
