在采购和付款业务循环内部控制中使用的主要文件包括()。

A.请购单

B.订单

C.验收单

D.借项通知单

A.请购单

B.订单

C.验收单

D.发票

A.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为

B.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞

C.检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付

D.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象

A.存在或发生

B.完整性

C.估价或分摊

D.及时性

A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产

B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准

C.货物验收部门与财会部门相互独立

D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务

A.由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件

B.由卖方送来的标明采购商品的种类、数金、运费、价格、现金折扣条件以及开票日期的凭证

C.由于退金或折让而减少向卖方付款金额的凭证

D.用来建立正式记录和控制采购的凭单

A.请购单

B.订购单

C.验收单

D.付款单

A.请购单

B.订单

C.验收单

D.借项通知单