企业采购和付款业务循环内部控制使用的基本文件中， （)是由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件。

A.请购单

B.订单

C.验收单

D.借项通知单

A.请购单

B.卖方发票

C.贷项通知单

D.收款凭单

A.请购单

B.订单

C.验收单

D.发票

A.由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件

B.由卖方送来的标明采购商品的种类、数金、运费、价格、现金折扣条件以及开票日期的凭证

C.由于退金或折让而减少向卖方付款金额的凭证

D.用来建立正式记录和控制采购的凭单

A.不能替代中国CPA审计准则及其指南

B.不能替代CPA的职业判断

C.指南基于小型制造业企业的审计流程设计

D.指南以小型企业采购与付款循环为例，提供了对内部控制进行了解和测试的通用工作底稿模板

A.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为

B.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞

C.检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付

D.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象

下列各项中，不违背有关货币资金内部控制要求的是（）。

A．采购人员超过授权限额采购原材料

B．未经授权的机构或人员直接接触企业资金

C．出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章

D．主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务

下列各项中，违背有关货币资金内部控制要求的有（）

A、采购人员超过授权限额采购原材料

B、未经授权的机构或人员直接接触企业资金

C、出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章

D、出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作

E、主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务