题目
A.在了解内部控制后,预期控制的运行是有效的
B.仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据
C.控制设计合理但没有得到执行时
D.控制设计无效
第4题
A.相关内部控制不存在
B.相关内部控制虽然存在但审计人员发现其并未有效运行
C.控制测试的工作量可能大于进行控制测试所减少的实质性测试的工作量
D.期中审计后内部控制没有发生变动
第6题
A.再测试应当由评价工作组以外人员实行,以保证独立性和客观性
B.再测试应当在整治完毕后及时实行,以保证内部控制评价工作效率
C.再测试所使用样本量和测试办法应与此前测试工作完全相似,方能得出内部控制有效性结论
D.如再测试证明整治后内部控制是有效,则普通状况下不影响公司得出内部控制有效结论
第7题
A.内部控制审计意见的类型没有保留意见
B.财务报表审计与内部控制审计测试内部控制审计程序相同
C.财务报表审计与内部控制审计了解内部控制审计程序相同
D.在内部控制审计中,如果预期不信赖内部控制,无需测试内部控制的有效性
第9题
A.在年度中间完毕内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷,则公司可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中,某项内部控制浮现一种抽样偏差,则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中,某项内部控制浮现抽样偏差,则可以直接追加样本量进行测试,未见偏差,则可以判断该内部控制有效
D.如果公司浮现多项内部控制重要缺陷和普通缺陷,则公司不能认定内部控制有效
第10题
A.货币单元抽样的本质是属性抽样
B.非统计抽样也能够客观地计量并精准地控制抽样风险
C.风险评估程序通常不涉及审计抽样,但如果注册会计师在了解内部控制的同时对内部控制运行有效性进行测试可以运用审计抽样
D.当控制运行留下轨迹时,注册会计师可以采用审计抽样测试控制运行有效性
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