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[单选题]

某专门从事技术转让的公司2011年度取得符合条件的技术转让所得700万元，不考虑其他因素，则该公司2011年度应缴纳企业所得税（)万元。

A.0

B.87.5

C.25

D.175

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ABCD

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第1题

2018年，A居民企业取得符合条件的技术转让所得750万元，应减半征收企业所得税。（)

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第2题

2014年某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元)，各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2014年该企业应缴纳企业所得税()万元。

A.25

B.50

C.75

D.100

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第3题

某企业2017年度税前会计利润为2 000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2017年度所得税费用为（）万元

A.465

B.470

C.475

D.500

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第4题

甲居民企业是一家国家重点扶持的高新技术企业。2018年甲居民企业将项符合条件的技术转让给乙企业，净所得为100万元。该笔转让所得应纳的企业所得税额为（)元

A.10

B.20

C.15

D.0

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第5题

甲公司为乙公司的母公司。2×19年12月3日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元，增值税税额为130万元，款项已收到;该批商品成本为700万元。假定不考虑其他因素，甲公司在编制2×19年度合并现金流量表时，“销售商品、提供劳务收到的现金”项目应抵销的金额为()万元。

A.700

B.300

C.1000

D.1130

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第6题

某企业2016年度实现利润总额1 350万元，适用的所得税税率为25％。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目的本期金额为（）万元。

A.338．5

B.301

C.374

D.337．5

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第7题

创世公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，该公司各期末存货账面成本与可变现净值为:2019年末成本800万元，可变现净值750万元;2020年末成本730万元，可变现净值700万元。其中2019年末结存的存货在2020年出售一半。假定不考虑其他因素，则创世公司2020年存货跌价准备对当期损益的影响金额为()万元。

A.5

B.-25

C.-20

D.20

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第8题

以下人员不需要做个人所得税综合所得汇算清缴的有（)。

A.被派到境内工作15天的张某

B.2019年取得工资收入10万元。劳务报酬收入5万元，汇算清缴补税200元的王某

C.2019年度取得劳务报酬收入5万元，汇算清缴需要退税500元的李某，李某不放弃退税

D.2019年度取得收入60万元，汇算清缴结果可以退税800元，但是由于经济条件好，自动放弃申请退税的赵某

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第9题

2021年1月1日，B公司与A公司进行债务重组，合同签订日B公司应收A公司账款账面余额为240万元，已提坏账准备20万元，其公允价值为230万元，A公司以一批存货抵偿上述账款。2021年1月10日B公司收到A公司交付的商品，该批库存商品的公允价值为200万元，增值税为26万元，为取得库存商品支付的运费和保险费为1万元。假定不考虑其他因素，B公司债务重组取得A公司存货的入账价值为()万元。

A.205

B.200

C.201

D.195

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第10题

某企业适用所得税税率为25%。2020年12月，该企业实现营业利润280万元，取得营业外收入10万元;且当月发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费6万元。不考虑其他因素，当月该企业发生的所得税费用为()万元。

A.71

B.71.5

C.72.5

D.74

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第11题

经海公司2017年某月主营业务收入为600万元，主营业务成本为400万元，管理费用为14万元，财务费用为6万元，销售费用为9万元，其他收益1万元，营业外收入为20万元，营业外支出为30万元。假定不考虑其他因素，则该公司当月的利润总额为（）万元

A.142

B.192

C.162

D.200

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