题目
A.内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B.内部控制测评不能代替实质性测试
C.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D.设计和运行的内部控制在审计风险模型中,控制风险为零
第1题
A.内部控制一般仅针对常规业务活动而设计
B.内部控制可能因人为判断出现错误而削弱或失效
C.信息技术人员可能获得超越其履行职责之外的数据访问权限,破坏了系统应有的职责分工
D.管理部门负责人凌驾于内部控制之上而被规避
第3题
A.其设置和运行受制于成本效益原则
B.可能因有关人员相互串通而失效
C.不适合于特殊的、非常规的业务活动
D.可能因业务性质或经营环境的改变而失效
第6题
A.省略控制测试,直接实施实质性程序
B.减少实质性程序的审计范围
C.确定注册会计师是否应该依赖内部控制
D.详细了解被审计单位货币资金的内部控制制度
第7题
A.在决策时认为判断可能出现错误
B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于控制之上而被规避
C.被审计单位拥有的员工的多少
D.被审单位内部人员素质
第8题
A.内部控制是一种过程
B.内部控制是由公司董事会和管理层实行
C.有效内部控制可以绝对保证控制目的实现
D.内部控制不但仅是制度和手册,而是渗入到公司活动之中一系列行为
第10题
A.控制有效性会受到决策过程中人为判断影响
B.内部控制只能为控制目的实现提供合理保证
C.管理人员也许会凌驾于内部控制之上
D.内部控制设计与实行需要考虑成本与效益
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