题目
A.11.95万元
B.11.85万元
C.11.55万元
D.11.45万元
第1题
A.481.188万元
B.503.83万元
C.570.10万元
D.607.58万元
第2题
某汽车厂为增值税一般纳税人,2005年 8月份主要业务情况如下:
(1) 销售给汽贸公司A型小客车500辆, 5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司提前支付货款.该汽车厂决定给予5%的现金折扣,并在开出的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额;
(2) 销售给某使单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计);
(3) 该汽车厂自用A型小客车3辆;
(4) 外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费2万元,装卸费 0.3万元,钢材已验收入库;
(5) 外购低值易耗品支付价款16万元,取得的增值税专用发票上已注明税款,但其中有1万元因质量不符合要求予以退货;
(6) 外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款;
(7) 外购自来水支付货款1万元,取得的增值税专用发票上注明税款600元,外购原煤支付货款19.62万元,增值税专用发票上注明税款2.55万元,外购煤气支付货款7万元,增值税专用发票上注明税款1.19万元,外购电力20万元,尚未取得增值税专用发票;
(8) 该汽车厂将铁路专用线提供给临近企业使用,取得使用费11万元;以专利技术和非专利技术投资人股与另一企业合资,按销售额的一定比例提取转让费,当月共提取转让费8万元;
(9) 该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入 45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,厂俱乐部放映电影、录像收入5万元,场租收入1万元。(小客车消费税税率为3%,服务业营业税税率为5%,文化体育业营业税税率为 3%,当地娱乐业营业税税率为10%,转让无形资产营业税税率为5%)
当月增值税销项税额为()。
A.482.26万元
B.488.30万元
C.477.79万元
D.481.19万元
第3题
A.作为销项税额的一部分
B.作为进项税额的一部分
C.从销项税额中直接扣除
D.从进项税额中直接扣除
第4题
A.2.10
B.4.20
C.5.30
D.5.40
第5题
A.4.50
B.5.85
C.5.35
D.5.48
第6题
A.2.10
B.4.20
C.5.30
D.5.40
第7题
A.2.10
B.4.20
C.5.30
D.9.20
第8题
A.2.10万元
B.4.45万元
C.5.30万元
D.5.40万元
第9题
某市区汽车厂为增值税一般纳税人,其2004年9月份主要业务情况如下:
(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额;
(2)销售给某使用单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计);
(3)该汽车厂自用A型小客车3辆;
(4)外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费2万元,装卸费0.3万元,发票已通过认证;
(5)外购低值易耗品支付价款9万元,取得的增值税专用发票上已注明税款,发票已通过认证,但其中有1万元因为质量不合格要求予以退货,并取得了税务机关开具的销售退回和索取折让证明单;
(6)外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款,发票已通过认证;
(7)外购自来水支付货款1万元,取得的增值税专用发票上注明税款0.06万元;外购原煤支付货款19.62万元,取得的增值税专用发票上注明税款2.55万元;外购煤气支付货款7万元,取得的增值税专用发票上注明税款1.19万元;外购电力20万元,尚未取得增值税专用发票,取得的发票均已通过认证;
(8)以专利技术和非专利技术投资入股与另一企业合资,按销售额的一定比例提取转让费,当月共提取转让费8万元;
(9)该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,厂俱乐部放电影、录像收入5万元,场租收入1万元。
(小客车消费税税率为3%,服务业营业税税率为5%,文化体育业营业税税率为3%,当地娱乐业营业税税率为10%,转让无形资产营业税税率为5%)
要求:按顺序计算如下问题:
1) 计算9月份应缴纳的增值税
2) 计算9月份应缴纳的消费税
3) 计算9月份应缴纳的营业税
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