题目
A.42 717.95
B.37 400
C.36 905.98
D.34 000
第1题
A.42717.95
B.37400
C.36905.98
D.34000
第2题
A.42 717.95
B.37 400
C.36 905.98
D.34 000
第3题
A.243万元
B.283.5万元
C.364.5万元
D.405万元
第4题
A.(60+2.34)×17%=10.60
B.[60+2.34÷(1+17%)]×17%=10.54
C.60×17%=10.20
D.(60+2.34)÷(1+17%)×17%=9.06
第5题
根据以下资料,回答 91~94 题
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。l999年lo月份外购项目如下:
(1)从某县粮库购进玉米价款30万元,增值税专用发票注明进项税额为3.9万元。
(2)外购低值易耗品价款1万元,增值税专用发票注明进项税额l700元。
(3)从农业生产者手中收购玉米l0万元,开具收购专用发票。
(4)从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件5000元,取得普通发票。
(5)购进煤炭l00吨,价款l2000元,增值税专用发票注明进项税额1560元。
(6)生产用外购机器设备一台,价款l20万元,发票注明的进项税额为20.4万元。该酒厂lO月份销售货物情况如下:
①销售给某批发站散白酒2吨,销售收人60万元(不含税)。
②销售给某批发企业瓶装白酒800箱,每箱l08元(不含税),销售收入86400元(粮食白酒消费税税率为25%)。
第 91 题 本月允许抵扣的增值税进项税额为()。
A.57110
B.52260
C.53110
D.64110
第6题
A.借:银行存款 10000 贷:其他业务收入 10000
B.借:银行存款 20000 贷:其他业务收 20000
C.借:其他业务支出 1500 贷:应交税金——应交营业税 1500
D.借:银行存款 10000 贷:其他业务收入 8547.01 应交税金——应交增值税(销项税额) 1452.99
E.借:银行存款 20000 贷:其他应付款 20000
第7题
某纺织厂(增值税一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。2009年某月份外购情况如下(外购货物取得的增值税专用发票均通过主管税务机关认证):
(1)外购染料价款30000元,专用发票注明的增值税税额为5100元。
(2)外购低值易耗品,价款为15000元,增值税专用发票注明的税额为2550元。
(3)从供销社棉麻公司购进棉花,增值税专用发票注明的税额为27200员。
(4)从农业生产者手中购进棉花,价款为40000元,无进项税额。
(5)从小规模纳税人企业购进修理用配件6000元,发票未注明税额。
(6)购进煤炭100吨,价款为9000元,增值税专用发票注明的税额为1170元。
(7)生产用外购电力若干千瓦时,增值税专用发票注明的税额为5270元。
(8)生产用外购水若干吨,增值税专用发票注明的税额为715元。
(9)购气流纺纱机一台,价款为50000元,增值税专用发票注明的税额为8500元。
该厂本月份销售货物情况如下(除注明外,销售收入不含税):
(1)销售棉坯布120000米,销售收入240000元。
(2)销售棉型涤纶布100000米,销售收入310000元。
(3)销售印染布90000米,其中,销售给一般纳税人80000米,销售收入280000元,销售给小规模纳税人10000米,价税混合收取,计40000元。
(4)销售各类棉纱给一般纳税人,价款为220000元,销售各类棉纱给小规模纳税人,价税混合收取,计60000元。
要求:根据上述资料,计算该厂本月份应纳增值税税额。
第8题
税务师在该企业2020年决算报表编制后汇算清缴时发现,该企业2020年修建办公楼领用外购原材料(账面成本10000元,已抵扣进项税额)的账务处理为借生产成本10000,贷原材料10000。税务师按照“比例分摊法”计算调整额。在调账处理时记入贷方调整的科目有()。
A.原材料
B.生产成本
C.库存商品
D.本年利润
E.以前年度损益调整
第9题
A.200
B.218
C.223
D.227
第10题
A.已取得的专用发票丢失的购进货物
B.非正常损失的产成品所耗用的购进货物
C.混合销售行为涉及的劳务所用购进货物
D.销售货物兼营劳务征收增值税时,其兼营的劳务所用的购进货物
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