A公司取得B公司开具的增值税电子专用发票，关于该发票的报销入账归档，下列说法正确的是（）

A电子设备生产企业(下称A企业)与B商贸公司(下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经营业务如下：

(1) A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元。

(2) B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。

(3) A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4) B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5) B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

(1) 计算A企业12月份应缴纳的增值税；

(2) 计算B公司12月份应缴纳的增值税。

（1）A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收人库，货款和税款未付。

（2）B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵项应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

（3）A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

（4）B公司从农民手中购避免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收人35.03万元。

（5）B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

（1）计算A企业2002年12月份应缴纳的增值税。

（2）计算B公司2002年12月份应缴纳的增值税。

A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，当年12月有关经营业务如下：

(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库，货款和税款未付。

(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价为0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

(1)计算A企业12月应缴纳的增值税。

(2)计算B公司12月应缴纳的增值税。

A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2006年12月份有关经营业务如下：

(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明贷款180万元、增值税并30.6万元。

(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明贷款270万元、增值税45.9万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额 9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品 40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

(1)计算A企业12月份应缴纳的增值税；

(2)计算B公司12月份应缴纳的增值税。

A电子设备生产企业(下称A企业)与B商贸公司(下称B公司)均为增值税一般纳税人，当年12月份有关经营业务如下：

(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库，货款和税款未付。

(2)B公司从A企业购入电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票． 注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵项应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

A.18000

B.15000

C.12000

D.9000

A.对外销售时应纳增值税260元

B.支付加工费时应纳增值税130元

C.应当缴纳增值税480元

D.无须缴纳增值税

某房地产开发公司（增值税一般纳税人），2019年4月发生如下业务：

（1）销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。

（2）支付甲建筑公司工程价款，取得甲公司上月开具的增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1200万元。

（3）出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金，本月收到2019年4月至9月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。

（4）4月购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元、增值税2.6万元，取得机动车销售统一发票。

（5）支付高速公路通行费，取得高速公路通行费电子发票，注明合计金额1.03万元。

已知：本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起，增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。

要求：根据上述资料回答下列问题：

（1）业务（1）应纳增值税。

（2）业务（2）准予从销项税额中抵扣的进项税额。

（3）业务（3）增值税销项税额。

（4）支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税？相关规定是什么？

（5）该公司4月应纳增值税。

A.4

B.16.5

C.18.06

D.18.63

A.一般纳税人开具的增值税普通发票

B.小规模纳税人开具的增值税专用发票

C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票

D.一般纳税人开具的增值税专用发票