更多“某企业年初未分配利润贷方余额为200万元,本年利润总额为1000万元,该企业适用的所得税税率为25%(假定会计利润和应税利润一致),按净利润的10%提取法定盈余公积,提取任意盈余公积50万元,向投资者…”相关的问题
第1题
某企业年初“利润分配——未分配利润”科目的贷方余额为200万元,本年实现净利润750万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,提取任意盈余公积50万元,向投资者分配利润100万元。该企业年末“利润分配——未分配利润”的贷方余额为()万元。
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第2题
某企业上年适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%,本年产生可抵扣暂时性差异60万元,期初暂时性差异在本期未发生转回,该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为()
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第3题
某企业2019年度的利润总额为910万元,其中包括本年收到的国库券利息收入10万元:税法规定当期可以扣除的业务招待费为200万元,企业实际发生的业务招待费为300万元,企业所得税税率为25%。该企业2019年应交的所得税为()万元。
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第4题
2017年年初某企业“利润分配——未分配利润”科目贷方余额为30万元,2017年度该企业实现净利润200万元,根据净利润的10%提取法定盈余公积,当年宣告发放现金股利20万元。不考虑其他因素,2017年年末该企业可供分配利润的金额为()万元
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第5题
某企业年初“利润分配——未分配利润”科目借方余额为100万元,当年实现净利润为300万元。不考虑其他因素,该企业年末可供分配利润为()万元。
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第6题
某企业适用的所得税税率为25%,2017年全年共实现利润总额556万元,当年该企业确认了国债利息收入20万元,发生税收滞纳金10万元,发生业务招待费25万元(其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元)。假定不考虑其他因素,该企业2017年的应交所得税为()万元。
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第7题
2016年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。当年该企业开发新技术的研究开发费用20万元(未形成无形资产),此外该企业还购置安全生产专用设备一台,价值30万元。如无其它纳税调整事项,假设该企业适用25%的企业所得税税率,则该企业2016年应缴纳企业所得税()o
A.24.5万元
B.19.5万元
C.21.75万元
D.26.75万元
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第8题
甲企业20X8年初的递延所得税资产余额为25万元,递延所得税负债余额为12.5万元,20X8年甲企业转销可抵扣暂时性差异30万元,发生可抵扣暂时性差异10万元,转销应纳税暂时性差异20万元,发生应纳税暂时性差异50万元,除此之外未发生其他暂时性差异。假定该企业适用的所得税税率始终为25%,不考虑直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并的所得税影响,则该企业20X8年度的递延所得税的发生额为()万元。
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第9题
2016年某企业取得债券投资利息收入15万元,其中国债利息收入5万元,全年税前利润总额为150万元,所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。不考虑其他因素,2016年该企业的净利润为()万元。
A.112.5
B.63.75
C.116.75
D.111.25
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第10题
东方公司2017年1月1日未分配利润为2300万元,当年利润总额为500万元,企业所得税税率为25%,不存在纳税调整事项,东方公司按净利润的10%提取法定盈余公积,则2017年12月31日东方公司的可供分配利润为()万元。
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第11题
某企业2020年10月购置并投入使用一台环境保护专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围),取得增值税专用发票注明的金额200万元、税额26万元,2020年该企业应纳税所得额1000万元。已知企业所得税税率为25%,根据企业所得税法律制度的规定,该企业当年应缴纳企业所得税()万元。
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