当前位置：首页 > 行业知识 > IT/互联网 > 架构/设计

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目

[单选题]

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（)

A.60万元

B.65万元

C.66万元

D.92万元

单选题，请选择你认为正确的答案：

ABCD

提交

查看参考答案

更多“某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为66万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异60万元，期初暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税…”相关的问题

第1题

企业应纳税所得额为800万元，递延所得税负债期末、期初余额为280万元和200万元，递延所得税资产期末、期初余额为150万元和110万元，假定递延所得税资产及递延所得税负债均为影响损益的事项形成，企业所得税税率为25%，企业的所得税费用为()万元。

A.160

B.200

C.240

D.320

点击查看答案

第2题

经海公司2017年度应纳税所得额为200万元，递延所得税负债期初余额为5万元，期末余额为10万元，递延所得税资产的期初余额为8万元，期末无余额。经海公司适用的企业所得税税率为25%，则经海公司2017年度应确认的所得税费用为（）万元

A.63

B.50

C.37

D.68

点击查看答案

第3题

甲企业20X8年初的递延所得税资产余额为25万元，递延所得税负债余额为12.5万元，20X8年甲企业转销可抵扣暂时性差异30万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，转销应纳税暂时性差异20万元，发生应纳税暂时性差异50万元，除此之外未发生其他暂时性差异。假定该企业适用的所得税税率始终为25%，不考虑直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并的所得税影响，则该企业20X8年度的递延所得税的发生额为()万元。

A.20

B.25

C.50

D.12.5

点击查看答案

第4题

甲公司2010年境内应纳税所得额为500万元，适用25%的企业所得税税率。甲公司在乙国设有B、A两个分

支机构，B分支机构的应纳税所得额为150万元，适用15%的企业所得税税率，A分支机构的应纳税所得额为200万元，适用30%的企业所得税税率，两分支机构分别在乙国缴纳了22.5万元和60万元的企业所得税。已知我国与乙国已经缔结避免双重征税协定，甲公司在我国应汇总缴纳的企业所得税为()万元。

A、 130

B、 125

C、 140

D、 212.5

点击查看答案

第5题

乙公司2019年全年税前会计利润为988万元，经查乙公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳金，适用所得税税率为25％。已知乙公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。乙公司2019年的所得税费用为（）万元。

A.260

B.250

C.265

D.255

点击查看答案

第6题

A公司为B公司的母公司，且均为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，所得税均采用资产负债表债务法核算。2017年年末，A公司应收B公司账款为100万元，坏账准备计提比例为2%，则A公司编制2017年合并财务报表工作底稿时应编制的抵销分录有()。

A.借：应付账款 100 贷：应收账款 100

B.借：所得税费用 0.5 贷：递延所得税资产 0.5

C.借：递延所得税资产 0.5 贷：所得税费用 0.5

D.借：应收账款——坏账准备 2 贷：信用减值损失 2

点击查看答案

第7题

某企业2016年发生亏损400万元，2017年实现税前会计利润为1 000万元，其中包括国债利息收入40万元，税收滞纳金60万元，适用所得税税率为25％。不考虑其他因素，则该企业2017年的应交所得税为（）万元。

A.112

B.130

C.155

D.140

点击查看答案

第8题

公司适用的企业所得税税率为百分之多少（)？

A.5

B.10

C.15

D.25

点击查看答案

第9题

2016年11月1日，甲公司购入股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款为1000万元，另支付手续费及相关税费4万元，2016年12月31日该项股票公允价值为1100万元，若甲公司适用的企业所得税税率为25%，则甲公司下列表述中正确的是()。

A.金融资产入账价值为1000万元

B.应确认递延所得税负债24万元

C.金融资产计税基础为996万元

D.应确认递延所得税资产24万元

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

搜题记录

联系客服

购买搜题卡

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次