题目
A.定期评估确认内部控制措施的实际执行情况
B.只做必需做的事情以保证业务系统正常运行
C.事先分析易出现舞弊的环节及其他潜在风险
D.在业务流程中建立控制措施以满足用户需求
第1题
A.高级管理层熟悉内部控制体系
B.高级管理层设置一个流程,以确定公司现行的内控体系是否有效
C.高级管理层设置一个流程,评估其内控体系中已收集到的信息用以改进系统的缺陷
D.高级管理层让内部审计师代表其签署内部控制有效性的意见
第3题
A.与财务报告目标相关的舞弊风险
B.与合规目标相关的控制活动
C.与运营目标相关的持续及独立评估
D.实现企业愿景与价值的治理和文化
第4题
A.制定满足客户需求的应用系统的目标
B.考虑可能影响目标实现的外部和内部因素
C.识别和评估包括舞弊风险在内的相关风险
D.基于既定的风险承受能力采取适当的风险应对措施
第5题
A.管理层建立和保持对财务报告的适当内部控制的声明
B.识别管理层评价对财务报告的内部控制有效性所用框架的声明
C.在最近的财政年度末,管理层对公司财务报告期间内部控制效果的评估报告
D.应包括以上各选项的内容
第6题
A.工作分析→工作评价→工作描述→职务导向的内部薪酬结构
B.工作分析→工作描述→工作评价→职务导向的内部薪酬结构
C.工作描述→工作评价→工作分析→职务导向的内部薪酬结构
D.工作评价→工作描述→工作分析→职务导向的内部薪酬结构
第7题
A.采购产品之前,应当事先审核客户
B.在业务流程高风险点设置监控措施
C.确认哪些订单来自经批准的客户
D.使用预先编号的支票
第8题
A.要求首席执行官提供控制环境的适当保证
B.编制预算并将实际业绩与预期目标进行比较
C.任命独立审计师评价内部控制系统的有效性
D.要求管理层向董事会报告所有违法违规行为和纠正行动
第9题
A.董事会应展现出其独立于管理层,并对内部控制的运行和成效实施监督
B.组织应就影响内部控制发挥作用的事项,与外部进行沟通
C.组织应选择、开展并实施持续和(或)单独评估,以确认内部控制的各要素存在并持续运行
D.组织应通过政策和程序来实施控制活动
E.组织应评价内部控制缺陷,并及时与整改责任方沟通,必要时还应与高级管理层和董事会沟通
第10题
A.复杂程度较高的控制
B.管理层逾越某一控制活动
C.需要高度判断力的控制
D.应考虑以上各项因素
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