题目
A.运货和开票的内部控制薄弱
B.外部审计人员怀疑账户余额中有错误和违规
C.许多账户余额较大
D.内部控制强,且所涉及的许多账户余额都很小
第3题
A.与管理当局讨论向外部寻求该复杂领域审计服务的可能性
B.与管理当局讨论该项审计业务的时限,以确定是否有充分时间去增长适当的相关知识
C.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务
D.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上开展工作
第4题
A.内部审计师经常为在审计报告中曾批评过的部门工作程序起草修正方案
B.首席审计执行官担任着向公司高级管理层行政领导和董事会报告的双重责任
C.内部审计部门与公司的外部审计师联合规划总体审计范围,以避免相互间工作的重复
D.内部审计部门参与对该公司与其他公司订立的合同在实施前的审查
第5题
A.该奖金是由董事会或其所属的薪金管理委员会支付的
B.该奖金是根据审计结果所收回的或预期节约的金额确定的
C.内部审计工作范围更注重审查内部控制而非账户余额
D.以上三项都会
第6题
A.重新测试相关的内部控制
B.审查与应收账款相关的销货凭证
C.进行分析性复核
D.审查资产负债表日后的收款情况
第8题
A.对小型企业财务报表执行审计时,注册会计师可以不实施应收账款函证程序
B.如果有充分证据表明函证很可能无效,注册会计师可以不实施应收账款函证程序
C.如果在收入确认方面不存在由于舞弊导致的重大错报风险,注册会计师可以不实施应收账款函证程序
D.对上市公司财务报表执行审计时,注册会计师应当实施应收账款函证程序
第9题
A.审计报告日后,注册会计师发现例外情况要求实施新的或追加审计程序,审计工作底稿需要进行变动
B.在完成最终审计档案的归整工作后,如果对审计工作底稿进行了变动,注册会计师应当记录修改或增加审计工作底稿的时间和人员,以及复核的时间和人员
C.审计报告日后需要变动审计工作底稿的情形包括,注册会计师已实施了必要的审计程序,取得了充分、适当的审计证据并得出了恰当的审计结论,但审计工作底稿的记录不够充分
D.在完成最终审计档案的归整工作后,注册会计师在规定的保存期限届满前,不得增加或修改任何性质的审计工作底稿
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