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第1题
审计人员依据控制测试的结论评价控制风险时,仅在确认()的情况下,才能将控制风险评价为低水平
A.控制政策和程序与审计目标相关
B.控制政策和程序与认定相关
C.通过控制测试已获得证据,证明控制有效
D.通过控制测试已获得证据,证明控制无效
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第2题
注册会计师发现内部控制制度存在重大缺陷时,可以向管理当局提供()。
A.管理当局声明书
B.专项审计报告
C.内部控制调查表
D.管理建议书
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第3题
()负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,了解风险水平及其管理状况,并确保金融机构有效地识别、监测和控制各项业务的风险。
A.董事会及其专门委员会
B.监事会
C.高级管理层
D.风险管理部门
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第4题
内部审计履行职责的途径包括()。
A.评价和改善风险管理
B.评价和改善内部控制
C.评价和改善治理程序的效果
D.制定内部控制制度
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第5题
内部控制结构包括为合理保证企业实现特定目标而建立的各种政策和程序。内控结构的组成部分中不包括下列哪一选项()
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第6题
危险源辨识、风险评价和风险控制管理的具体工作内容有()以及危险源辨识评价控制流程等。
A.危险源辨识管理
B.危险源辨识的方法管理
C.危险源风险评价管理
D.危险源风险控制
E.危险源及控制
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第7题
下列各项中,属于公司控制环境的有()。
A.管理思想和经营风格
B.公司防舞弊机制
C.人事政策和程序
D.购货交易和活动为正当批准
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第8题
管理会计是向企业管理当局提供与()等相关的信息的会计信息处理系统。
A.计划、控制、决策、考核
B.计划、控制、执行、考核
C.计划、决策、执行、考核
D.计划、控制、决策、执行
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第9题
李平在测试红星公司购货与付款循环的内部控制时,需要确认红星公司对采购商品业务的各关键凭证所采取的内部控制,分析在适当的内部控制措施下凭证所能保障的管理当局对商品采购业务的认定。在适当的控制措施下,能帮助管理当局实现对采购商品业务的“存在或发生”和“完整性”但无助于“估价与分摊”认定的凭证是()
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第10题
人类要实现水资源的可持续利用,就应加强对水资源的管理,不包括()。
A.水资源权属管理和节水管理
B.水质控制与保护管理和水资源政策管理
C.防汛与抗洪管理和水资源综合评价与规划管理
D.水量调控管理和水质治理措施管理
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