保安负责封签的领用保管、使用记录及回收记录工作。根据使用需要至物料管理员处领用封签并领取《封签使用登记表》。封签领取后应保管在有锁的抽屉或储物箱里（）

A．依法需要封存病历时，应当在患者或者其代理人、相关临床科室负责人及职能部门（法规部或病案室）负责人在场的情况下，对病历共同进行确认

B．封存的病历可以是原件也可以是复印件

C．医疗机构负责封存病历复印（原）件的保管。封存后病历的原件不可以继续记录和使用

D．开启封存病历应当在签封各方在场的情况下实施

A.材料发放及领用

B.现场材料管理

C.材料使用监督

D.材料回收

E.材料消耗量统计

审计项目组在审计工作底稿中记录了所了解的A公司的内部控制，部分内容摘录如下： 1.负责记录应收账款账目的财务部人员每月向各经销商寄送应收账款对账单，并负责跟踪处理对账不符的金额。 2.采购部负责验收所采购的原材料，并将验收合格的原材料交予仓储部门保管。 3.负责记录应付账款账目的财务部人员每月根据相关部门交来的存货采购发票，记录应付账款。 4.支票的签发需加盖财务总监签名章，并加盖财务章。平时，财务总监签名章由财务总监保管，财务章由财务经理保管。财务总监出差时，则授权财务经理保管其签名章。

A.集团各公司各类印章由专人依职权领取，取送印章要按取送机密件对待

B.集团各公司必须建立印章登记卡，记录每枚印章的制发、领用、回收、销毁等各项信息

C.各类印章必须设专人保管，专柜加锁存放，以保证印章的绝对安全和正常使用

D.印章保管人离职时，需办理印章移交手续后方可办理离职手续。离职人员需要在印章使用登记簿上注明交接日期并双方签字确认

E.印章遗失时，必须立即向集团总经办分管领导、集团总经理及公安部门报告，按规定程序公布作废，并追究遗失印章人员责任

审计项目组在审计工作底稿中记录了所了解的A公司的内部控制，部分内容摘录如下：资料(二)

1.负责记录应收账款账目的财务部人员每月向各经销商寄送应收账款对账单，并负责跟踪处理对账不符的金额。

2.采购部负责验收所采购的原材料，并将验收合格的原材料交予仓储部门保管。

3.负责记录应付账款账目的财务部人员每月根据相关部门交来的存货采购发票，记录应付账款。

4.支票的签发需加盖财务总监签名章，并加盖财务章。平时，财务总监签名章由财务总监保管，财务章由财务经理保管。财务总监出差时，则授权财务经理保管其签名章。

针对资料(二)第1项至第4项，假定不考虑其他条件，逐项判断A公司的相关内部控制是否存在缺陷。如果存在缺陷，简要提出改进建议。