题目
A.下放权力和明确职责与权限
B.使用矩阵技术分离职责冲突
C.建立能实时监控的业务系统
D.选择并执行替代性的控制活动
第1题
A.可以单方面处置资产
B.拥有使用资产的权力
C.能够从公司库存中单独转移资产
D.对以上各项职责都应有制衡措施
第3题
A.说明员工在哪些数据元素上可以行使何种职责
B.评估应用系统中不相容职务分离的适当性
C.确定应用系统中应当进行分离的不相容职务
D.未采用新技术控制应用系统中集中的各种职能
第4题
A.组织结构与不相容职务分离
B.管理层参与控制活动
C.将内部审计职能外包
D.奖励合规性控制行为
第5题
A.确定业务活动范围和不同岗位的薪酬待遇
B.管理层将确定业务运营的效果性和效率性
C.规定员工可以行使其职责的业务范围
D.明确系统中不相容职务分离的适当性
第6题
A.同时采取手工控制和自动化控制
B.预防性控制和发现性控制相结合
C.不相容职务和替代性的控制措施
D.以上各选项均属于控制活动组合
第8题
A.管理层在其管辖的机构中拥有重大的经济利益
B.组织结构过于复杂,存在异常的法律实体或管理层级
C.非财务管理人员过度参与会计政策的选择
D.不相容职务分离或独立监控不充分
第9题
A.要求首席执行官提供控制环境的适当保证
B.编制预算并将实际业绩与预期目标进行比较
C.任命独立审计师评价内部控制系统的有效性
D.要求管理层向董事会报告所有违法违规行为和纠正行动
第10题
A.建立用户管理制度
B.加强对重要业务系统的访问权限管理
C.定期审阅系统账号
D.准确的和完整的交易事项记录
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!