题目
A.正确
B.错误
第2题
A.余额对账是指向开户单位发放仅反映某一时点账户余额的对账单,开户单位凭以核对账务,但无需将对账结果反馈至本行的对账方式。
B.纸质对账单可通过营业机构柜面发送。
C.余额对账频率应每年至少一次,其中重点账户的余额对账频率至少每半年一次。
D.明细账对账频率由开户行与客户约定。
第3题
第7题
A.总分类账中,全部账户的借方余额合计数应同贷方合计数相符
B.总分类账中的现金“银行存款”账户余额数应同相对应的日记账余额数相符
C.银行存款的日记账,应定期与银行对账单核对
D.总分类账中,各账户的月末余额,与所属明细分类账户月末余额之间核对相符
E.有关债权、债务明细分类账账面余额同对方单位的账面记录核对
第8题
A.各开户行应对客户申请表格进行完整性、准确性、真实性审核,并进行企业信息的维护及企业普通支付备案信息的审核。
B.一级分行电子银行部门应保证客户及开户行报送的客户申请表格、客户服务协议、授信额度证明材料等文件真实、要素齐全、内容一致。
C.各取单行应严格按照各行与海关议定的取单流程和相关规定执行,对于核对相符税费款必须于当日(最迟不能超过第三天)划转至国库代理行或海关收费账户开户行,各行不得以任何理由占压,否则将按规定进行处罚。
D.对于担保支付业务,国际结算部门在收到《垫款通知书》后应立即启动保函履约付款流程;税费款转入取单行的税费暂存账户后,应立即发出《垫款支付确认书》,通知一级分行企业网上银行业务主管部门,不得拖延。
第10题
A.对于值得高度关注的账户,原则上逐月采取后台上门对账的方式并收取对账回执
B.对于异动、可疑、高风险账户,要求必须逐月采取后台上门对账的方式,核对发生额和余额并收取余额对账回执
C.对于出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户,要采取临时性对账措施,对有关账户的发生额和余额进行全面对账
D.对于休眠账户在清理过程中认为有必要的应采取后台上门对账的方式,核对账户余额并收取余额对账回执
第11题
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