A-A-A-001 4 2 3《中华人民共和国铁路法》规定：自铁路运输企业发出领取通知之日起满90日仍无人领取的包裹或者到站后满90日仍无人领取的，可以变卖；所得价款在扣除保管等费用后尚有余款的，托运人、收货人或者旅客可以自变卖之日起（）日内领回，逾期不领回的，上缴国库

(一)任务描述

1．根据实训资料2与实训资料3分析经济业务，计算全年应补(退)企业所得税额。

2．填制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表。

(二)实训准备

1．知识准备：全面复习企业所得税纳税调整及汇算清缴的相关知识。

2．物品准备：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及其相关附表。

3．场地准备：实训室。

4．分组安排：每2名学生为一组。

5．学时安排：4学时。

(三)实训资料

1．企业基本情况资料

企业名称：艾丽丝纺织有限公司

纳税人识别号：310106786309447

纳税人身份：增值税一般纳税人

企业地址：海滨市人民路123号

法人代表：赵阳

注册资本：人民币5000万元

企业类型：有限责任公司

所属行业：制造业

经营范围：生产棉纱、棉坯布、涤纶坯布等

企业开户银行及账号：中国银行海滨支行1984563

财务负责人：王维

办税员：刘伯温

执行会计制度：企业会计准则

税款缴纳方式：以1个月为一期纳税，按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴

2．2011年全年经营资料

(1)2011年企业收入汇总资料(见下表)。

(2)2011年成本、费用汇总资料(见下表)。

(3)企业全年缴纳流转税汇总资料(见下表)。

(4)本年实际累计已预缴的企业所得税8280932.8元。

3．2012年3月，经聘请的会计师事务所审计，发现有如下调整事项：

(1)销售费用中广告费23456210元；管理费用中业务招待费4728360元，新技术研究开发费用4000000元。

(2)资产减值损失中本期新计提坏账准备2380161元，存货跌价准备转回498651元，新计提固定资产减值准备2908350元。

(3)营业外支出中通过公益性社会团体向贫困山区捐款400000元，税收滞纳金60000元。

(4)投资收益中连续12个月以上的权益性投资收益340000元(投资方所在地企业所得税税率为15%)；比利时国分支机构税后所得280000元，该国所得税税率为30%，分支机构已在该国实际缴纳所得税120000元。

(5)计入成本、费用中的实发工资总额为46328740元，职工福利费14361909.4元，职工教育经费694931.1元，工会经费926574.8元。

《中国民用航空飞行规则》(2号令)的制定主要依据： ①《中国民用航空空中交通管理规则》 ②《中华人民共和国飞行基本规则》 ③《芝加哥公约.附件二》 ④《中国民用航空法》

A.①②④

B.②③④

C.①②③

D.①③④

A.5千元以上2万元以下

B.5千元以上5万元以下

C.2万元以上20万元以下

根据《中华人民笋和国民事诉讼法》的规定，下列关于民事审判程序的表述中，正确的有（）。

A.人民法院审理民事案件，必须公开进行

B原告未经法庭许可中途退庭的，可以按撤诉处理

C.对一审判决提起上诉的期限为自判决书送达之日起15日内

D.上级人民检察院对下级人民法院已经发生法律效力的判决裁定。发现确有错误的，可以提出抗诉

E.当事人在判决发生法律效力后2年内可以向原审人民法院或上一级人民法院申请再审。判决停止执行

《中华人民共和国专利法》及其实施规定，确定发明和实有新型专利权的保护范围的依据是(1)。《中华人民共和国专利法》规定，专利侵权的诉讼时效是自专利权人或者利害关系人得知或应当得知侵权行为之日起(2)。

A．说明书

B．请求书

C．权利要求

D．附图

A.旅行社应当提示参加团队旅游的旅游者按照规定投保人身意外伤害保险

B.旅行社组织、接待旅游者一律不得安排另行付费旅游项目

C.景区提高门票价格应当提前3个月公布

D.旅行社组织和安排旅游活动，可以与旅游者订立合同

φ(12)=φ(3*4)=φ(2*6)=φ(3)*φ(4)=φ(2)*φ(6)。()

计算(1)

(2)

(3)

(4)

A.[1, 2, 3, 4, 5, 4, 3, 2, 1]

B.[0, 1, 2, 3, 4, 3, 2, 1, 0]

C.[1, 2, 3, 4, 5, 4, 3, 2]

D.[1]

求极限：

1)

2)

3)

4)