回归分析法中，套期只有满足以下条件才能认为是高度有效的（）

A、回归直线的斜率必须为负数，且数值应在-0.8至-1.25之间

B、回归直线的斜率必须为正数

C、相关系数(R2)应大于或等于0.96%，该系数表明套期工具价值变动由被套期项目价值变动影响的程度。

D、整个回归模型的统计有效性(F—测试)必须是显著的。F值也称置信程度，表示自变量x与因变量y之间线性关系的强度。F值越大，置信程度越高

A.套期有效性可以证明

B.各项被套期风险可以清晰辨认

C.可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系

D.套期与具体可辨认并被指定的风险有关且最终影响企业损益

A.主要条款比较法

B.趋势分析法

C.比率分析法

D.回归分析法

A.主要条款比较法

B.趋势分析法

C.比率分析法

D.回归分析法

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因此在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

C.即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（≧75%）

D.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用

A.如果被套期对象是预期交易，预期交易应当很可能发生但不确定是否会使企业面临将影响损益的现金流量变动风险

B.在套期开始时企业对套期关系有正式指定，并准备了相关正式书面文件

C.该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略

D.套期有效性能够可靠计量

A.主要条款比较法

B.比率分析法

C.回归分析法

D.线性分析法

A.主要条款比较法

B.比率分析法

C.回归分析法

D.对冲法

A.主要条款比较法

B.比率分析法

C.回归分析法

D.实际利率法