更多“A公司和B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年1月1日A公司销售给B公司一批”相关的问题
第1题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2021年1月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为270万元,增值税税额为45.9万元。则甲公司应确认的收入是()万元。
点击查看答案
第2题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,销售商品及设备适用增值税税率均为17%。2018年1月1日甲公司以账面价值500万元,公允价值为600万元的机器设备交换乙公司一批存货,存货的账面价值为480万元,公允价值为550万元,乙公司向甲公司支付补价58.5万元(含补差的增值税),假定该交换具有商业实质。则甲公司换入存货的入账价值为()万元。
点击查看答案
第3题
M公司与N公司均为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率均为13%。M公司销售给N公司一批商品,价款为100万元,增值税税额为13万元,款项尚未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿全部债务。已知:原材料的账面余额为25万元,已计提存货跌价准备1万元,公允价值为30万元(计税价格);长期股权投资账面余额为42.5万元,已计提减值准备2.5万元,公允价值为45万元。不考虑其他因素,N公司该项债务重组影响利润总额的金额为()万元。
点击查看答案
第4题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,营业税税率为5%。2020年1月1日,甲公司销售一批材料给乙公司,含税价为1500万元。2020年7月1日,乙公司发生财务困难,无法按合同规定偿还该笔货款,经双方协商,甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款。该专利权原价为1000万元,累计摊销400万元,计提减值准备120万元,在债务重组日的公允价值为1200万元。乙公司应确认营业外收入的金额为()万元。
点击查看答案
第5题
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 13%。3 月 2 日,甲公司向乙公司赊销商品一批,商品标价总额为 200 万元 (不含增值税)。由于成批销售,乙公司应享受 10%的商业折扣,销售合同规定的现金折扣条件为 2/10,1/20,N/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。乙公司于3 月 9 日付清货款,甲公司收到的款项为()万元。
点击查看答案
第6题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%,本月甲公司委托乙公司加工一批应税消费品(非金银首饰),甲公司收回后将用于生产非应税消费品。发出材料的实际成本为108万元,甲公司根据乙公司开具的增值税专用发票向其支付加工费9万元和增值税税额1.44万元,另支付运杂费2万元(不含增值税)。假设该应税消费品在受托方没有同类消费品。则甲公司收回的委托加工物资入账价值为()万元。
点击查看答案
第7题
B公司及其子公司(A公司)均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为13%。根据税法规定,A公司为购买A设备支付的增值税进项税额可以抵扣;出售A设备按照适用税率缴纳增值税。2019年发生的有关交易或事项如下:2019年12月25日,B公司与A公司签订设备销售合同,将生产的一台A设备销售给A公司,售价(不含增值税)为500万元。2019年12月31日,B公司按合同约定将A设备交付A公司,并收取价款。A设备的成本为400万元。A公司将购买的A设备作为管理用固定资产,于交付当日投入使用。A公司采用年限平均法计提折旧,预计A设备可使用5年,预计净残值为零。在B公司2020年12月31日合并资产负债表中,A公司的A设备作为固定资产应当列报的金额是()万元。
点击查看答案
第8题
A公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%。2×20年的财务报告于2×21年3月20日对外报出。2×21年2月10日A公司收到于2×20年销售给B公司的一批商品因质量问题而退回。该批商品的售价为200万元,增值税税额为26万元,成本160万元,B公司尚未支付款项。A公司对应收账款提取了2%的坏账准备(假定发生的可抵扣暂时性差异预计在未来均能够转回)。A公司在进行会计报表调整时对2×20年净损益的影响为()。
A.40万元
B.-35.32万元
C.-26.61万元
D.30万元
点击查看答案
第9题
B公司与A公司均为增值税一般纳税人,B公司销售给A公司一批商品,价款为800万元,增值税税额为104万元,款项尚未收到。2021年4月25日B公司与A公司协商进行债务重组,A公司用一批材料和一台设备(固定资产)抵偿全部价款。2021年4月25日,A公司将原材料和设备运抵B公司,该原材料的账面余额为220万元,已计提存货跌价准备40万元,公允价值为200万元,增值税税额为26万元;设备原价为600万元,已计提折旧220万元,未计提减值准备,公允价值为400万元,增值税税额为52万元。假定不考虑其他因素,A公司应计入营业利润的金额为()万元。
点击查看答案