题目
A.岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效分离
B. 各项支出未经适当的审批程序,尤其是重大支出未经集体决策程序
C. 支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求,基本支出与项目支出之间相互挤占
D. 对于各类票据的保管、申领、启用、核销、销毁等缺乏有效控制
第1题
A.岗位设置不合理、岗位职责不清或收款、开票与会计核算等不相容岗位未有效分离
B. 各项收入未按照法定项目和标准征收,导致收费不规范或乱收费
C. 各项收入不入账或设立账外账,导致“小金库”和资金体外循环
D. 违反“收支两条线”管理规定,截留、挪用、私分收缴收入
第2题
A.支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险
B.支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批,支出范围及开支标准不符合相关规定,可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
C.报销时单据审核不严格,存在使用虚假票据套取资金的风险
D.资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定,可能导致违规风险
第3题
A.支出申请和内部审批
B.付款审批和付款执行
C.业务经办和会计核算
D.收入预算和收入核算
第6题
A.收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或舞弊的风险
B.未按收费许可规定的项目和标准收取,存在违规收取的风险
C.收入收取业务分散在各个业务部门,缺乏统一管理和监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
D.票据、印章管理松散,存在收入资金流失的风险
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