更多“甲公司2015年12月计入成本费用的职工工资总额为5600万元,2015年12月31日尚未支付。税法规定,当”相关的问题
第1题
兰天公司2020年12月计入成本费用的工资总额为400万元,至2020年12月31日尚未支付。假定按照税法规定,当期计入成本费用的400万元工资支出中,可予税前扣除的金额为300万元,其余100万元当期及未来期间均不允许税前扣除。兰天公司适用的所得税税率为25%。假定兰天公司税前会计利润为1000万元。不考虑其他纳税调整事项,兰天公司2020年确认的递延所得税金额为()万元。
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第2题
2015年12月10日,甲公司购入乙公司股票10万股,作为交易性金融资产核算,支付价款1200万元,另支付交易费用8万元。12月31日,公允价值为1260万元,不考虑其他因素,2015年甲公司利润表中“公允价值变动损益”本年金额为()。
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第3题
甲公司2015年12月16日取得一项固定资产,原价1000万元,预计使用年限5年,预计净残值为0。会计上采用年限平均法,税法规定应采用双倍余额递减法。2016年年末该项固定资产的计税基础是()。
A.800万元
B.600万元
C.1000万元
D.0
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第4题
甲公司为上市公司,2020年9月10日,甲公司股东大会提议一项股份支付的协议条款,条款内容为:为其100名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,这些人员从2019年1月1日起必须在该公司连续服务3年,即可按照当时股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2017年12月31日之前行使完毕。2020年11月30日,该协议获得股东大会的批准。2019年1月1日,甲公司正式授予本公司100名中层以上管理人员每人100份现金股票增值权。2015年12月31日,假定甲公司上述100名中层以上管理人员无一人离职,并且全部行权。则甲公司这项股份支付协议的授予日为()。
A.2020年11月30日
B.2020年9月10日
C.2019年1月1日
D.2015年12月31日
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第5题
甲公司2014年实现净利润200万元,2015年实现净利润 400 万元,2014 年前尚未弥补的以前年度亏损(超过用税前利润抵补亏损的法定期限以后尚未弥补的亏损)500万元,则2014年和2015年甲公司共计应提取法定盈余公积金为 ()
A.10 万元
B.20万元
C.40万元
D.60万元
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第6题
2×18年1月1日,B公司为其100名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,这些人员从2×18年1月1日起必须在该公司连续服务2年,即可自2×19年12月31日起根据股价的增长幅度获得现金,该增值权应在2×20年12月31日之前行使完毕。B公司2×18年12月31日计算确定的应付职工薪酬的余额为800万元。税法规定,以现金结算的股份支付形成的应付职工薪酬,实际支付时可予税前扣除。2×18年12月31日,该应付职工薪酬的计税基础为()万元。
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第7题
甲公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税,2017年8月 7日购人某公司股票将其划分为可供出售金融资产核算,初始入账成本为1200万元,2017年12月31日其公允价值为1290 万元,2018年12月31日其公允价值为 1360万元,根据税法规定,资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。则2018年12月31日甲公司应确认()。
A.递延所得税资产34万元
B.递延所得税资产17.5万元
C.递延所得税负债34万元
D.递延所得税负债17.5万元
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第8题
甲公司于2×18年2月自公开市场以每股4元的价格取得A公司普通股100万股,作为其他权益工具投资核算。2×18年12月31日,甲公司该股票投资尚未出售,当日市价为每股6元。按照税法规定,资产在持有期间的公允价值变动不计入应纳税所得额。甲公司适用的所得税税率为25%,假定在未来期间不会发生变化,不考虑其他因素。甲公司2×18年12月31日因该金融资产应确认的其他综合收益为()万元。
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第9题
2015年12月31日,甲公司购入一台设备,设备的入账价值为100万元,预计使用年限为5年,预计净残值为4万元,采用双倍余额递减法计提折旧,则该设备2017年应计提的折旧额为()万元
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