题目
A.现金预算表由可供使用现金.现金支出.现金多余或不足以及现金的筹措和运用四部分组成
B.可供使用现金与现金支出差额大于最低现金余额则说明现金不足
C."可供使用现金"部分包括期初现金余额和预算期现金收入
D."现金支出"中包括所得税费用
第3题
A.零用现金主要用来支付差旅费、市内交通费、邮资、办公电话费等
B.零用现金通常由企业领导和财务负责人批准后由文员保管和支出
C.零用现金的数额根据企业的规模和平时小额支出的次数来决定
D.文员领取零用现金后,应将现金存在保险箱内,并负责保管和支付
第5题
A.企业购买价值1200元的办公用品可以使用现金
B.企业内部各部门周转使用的备用金可以单独设置“备用金”科目核算
C.现金清查中无法查明原因的现金短缺计入营业外支出
D.现金清查中无法查明原因的现金溢余计入营业外收入
第6题
A.信用卡预借现金业务包括现金提取和现金充值两项
B.信用卡持卡人通过自助机具办理现金提取业务,每卡每日累计不得超过人民币1万元
C.持卡人通过柜面办理现金提取业务,由发卡机构与持卡人通过协议约定提取金额
D.发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡,以及非持卡人的银行结算账户或支付账户
第9题
A.每股营业现金净流量反映企业分派股利能力
B.资本积累率、销售现金比率和每股营业现金净流量均能反映企业获取现金的能力
C.销售现金比率的数值越大越好
D.全部资产现金回收率说明企业全部资产产生现金流的能力
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