题目
第1题
第2题
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.乙商场将化妆品销售给消费者
C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
D.甲企业为张某个人提供餐饮服务
第3题
要求:根据上述资料,编制甲、乙企业的会计分录。
第4题
A.170
B.220
C.240.2
D.250.2
第5题
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年2月发生下列业务:(1)从海关进口原材料一批,已知该批原材料的关税完税价格为100万元,适用的关税税率为30%,增值税税率为13%;(2)委托乙企业加工产品一批,支付不含税加工费20万元并取得增值税专用发票;(3)销售A产品一批,不含税售价为600万元,给予对方2%的现金折扣;(4)销售B产品一批,开具增值税普通发票,含税售价33.9万元,货款尚末收到;(5)将自产C产品一批用于集体福利,无同类产品售价,成本为10万元,成本利润率为10%。要求:(1)计算进口原材料允许抵扣的进项税额;(2)计算委托乙企业加工产品允许抵扣的进项税额;(3)计算销售A产品的销项税额;(4)计算销售B产品的销项税额;(5)计算将C产品用于集体福利的销项税额。
第6题
第7题
甲为工业企业增值税一般纳税人,2020年7月份发生如下生产经营业务:
(1)购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15000元,该原材料全部用于生产免税产品,同时支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费2000元,取得运输企业自开的增值税专用发票。
(2)销售使用过的低值易耗品,取得不含税收入62000元;销售自己使用过的小汽车1辆,取得含税收入50000元(小汽车系2018年2月购进,账面价值为80000元)。
(3)出租生产设备一台,租赁合同中约定租赁期限为5个月,2020年7月份一次性收取全部不含税租金收入20000元。
(4)委托代销A型设备一台,当月收到受托方的代销清单及含税货款565000元,开出增值税专用发票;另向受托方支付代销手续费30000元,取得增值税专用发票。
(5)将2台A型号设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;另将B型号设备赠送给丙企业,该设备无同类市场价格,生产成本为13000元,成本利润率为10%。
(6)因管理不善丢失上月从农业生产者购入的作为原材料的免税农产品一批(已抵扣进项税额),账面成本为7000元(其中运费占8%)。
(7)首次购进1台税控设备,取得增值税专用发票注明价款2万元,增值税0.32万元。(其他相关资料:上期留抵税额5000元,涉及的相关票据均已确认)
要求:计算甲企业当月应缴纳的增值税(如计算结果为小数,保留两位小数)。
第8题
甲企业居民企业,2020年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。
第9题
A.9
B.5.4
C.4.5
D.3
第10题
A.40
B.32
C.36.16
D.45
第11题
A.3
B.13
C.9
D.10
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