下列说法正确的是（）

A．审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统

B．审计委员会需要检查对外报告规定的遵守情况

C．审计委员会的义务之一是确保充分且有效的内部控制

D．审计委员会主席可以不出席年度股东大会

A.总部是门店的内部供应商

B.门店是总部的内部客户

C.客户只能是企业内的门店

D.供应商同时可以是客户

A.流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的人民币贷款。

B.贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

C.贷款人应根据借款人需求，确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度。

D.贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，不得将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位。

关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。

A．我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的

B．内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用

C．内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

D．内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则

A.内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规

B.内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计

C.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的

D.注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制

A.合理保证企业经营管理合法合规

B.合理保证企业资产安全

C.提高经营效率和效果

D.促进企业实现发展战略

关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。

A．内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引

B．内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等

C．控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理

D．控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包

A.内部控制是由企业管理层实施的，旨在实现控制目标的过程

B.有效的公司治理制度要求人员比过程更重要

C.COSO对内部控制系统的五大要素进行了认定，包括控制环境、风险评估、会计制度、控制活动以及检查

D.审计委员会属于管理层

A、印章要与空白票据分管

B、由一人办理资金全过程业务

C、严禁收款不入账、设立“小金库”

D、出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

A.对企业而言，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程

B.对企业而言内部控制包括五大目标

C.对企业和事业单位而言，内部控制均需遵循成本效益原则

D.对企业和事业单位而言，内部控制的方法均包括不相容职务或岗位的分离控制

A.内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告

B.内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的

C.内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度

D.执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告