题目
该公司为员工统一代付代缴税款。
请计算该公司本月应为李某代付代缴的个人所得税。
第1题
某食品制造公司(一般纳税人),2011年12月从农场购入大米一批40吨,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为390000元。本月该食品公司将30吨大米用于本企业生 产婴儿米粉,全部销售取得不含税销售额800000元;将2吨大米用于职工食堂。则该食品公司当月应纳增值税税额为()元。
A.53300
B.55835
C.87835
D.85300
第2题
A.100.25
B.147.48
C.130.80
D.154.59
第3题
一、甲食品有限公司(以下简称“甲公司”,增值税一般纳税人)2011年12月发生下列经营业务:
(1)从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证上注明收购价格为50000元,货物验收入库;支付某运输企业运费400元,取得合法的货运发票。
(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司自备车辆送货上门,另开具普通发票收取运费共585元。
(3)销售熟食制品给某连锁超市,不含税价款25000元,委托某货运公司运送货物,代垫运费500元,取得该货运公司开具的货运发票并将其转交给该超市。
(4)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲公司支付运费3000元,根据事先约定,乙公司负担其中900元,运输企业将运费发票开具给甲公司,甲公司另开普通发票向乙公司收取该运费。
(5)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款300000元;另支付运费600元,已取得合法的货运发票。
(6)购进自用货运卡车一辆,支付不含税价180000元,取得机动车销售统一发票;另支付运费1000元,已取得合法的货运发票。
(7)上月购进的免税农产品(已抵扣进项税)因保管不善发生霉烂变质,账面成本价3000元(含应分摊的运费100元)。
相关发票当月均已通过主管税务机关认证并在本月抵扣。
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为()元。
A.280
B.287
C.322
D.350
第4题
A.张某8月份在校外举办的补习班上讲三次课,即8月5日、8月15日和8月25日各讲一次课,共取得讲课收入3000元
B.李某出书一本,出版社分两次支付稿酬,每次得稿酬5000元
C.赵某转让两项专利,分别为5万元、3万元,合计8万元
D.孙某一房出租,期限l年,8月份取得本月租金收入为5000元
E.王某从两个上市公司分别取得股利2万元、3万元
第5题
(2012年)甲食品有限公司(以下简称“甲公司”.增值税一般纳税人)2011年12月发生下列经营业务: (1)从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证下注明收购价格为50000元.货物验收入库;支付某运输企业运费400元,取得合法的货运发票。 (2)销售副食品给某商场.开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司自备车辆送货上门。另开具普通发票收取运费共585元。 (3)销售熟食制品给某连锁超市,不含税价款25000元,委托某货运公司运送货物,代垫运费500元,取得该货运公司开具的货运发票并将其转交给该超市。 (4)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲公司支付运费3000元,根据事先约定,乙公司负担其中900元,运输企业将运费发票开具给甲公司,甲公司另开普通发票向乙公司收取该运费。 (5)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款300000元;另支付运费600元,已取得合法的货运发票。 (6)购进自用货运卡车一辆,支付不含税价180000元,取得机动车销售统一发票;另支付运费1000元,已取得合法的货运发票。 (7)上月购进的免税农产品(已抵扣进项税)因保管不善发生霉烂变质,账面成本价3000元(含应分摊的运费100元)。相关发票当月均已通过主管税务机关认证并在本月抵扣。 根据上述资料.回答下列问题;
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为()元。
第6题
第7题
A.685
B.745
C.1045
D.1285
第8题
A.4994.44
B.7075
C.9525
D.8323.53
第9题
根据材料回答1~2题:A公司2011年发生了下列事项: (1)1月,刚取得会计从业资格证书的李某,被公司从办公室调到财务科任出纳,原出纳张某调到销售科。李某与张某在办理会计工作交接时,因会计科长出差,由公司临时指定财务科一名会计负责监交工作。交接中李某发现存在“白条顶库”问题,即电话向财务科长汇报,财务科长指示他先办理完交接手续.再对“白条顶库”问题逐个查清处理。随后,李某、张某及监交人在移交清册上签字盖章。 (2)4月,李某在办理报销工作时,发现采购科送来报销的3张由供货方开具的发票有更改现象:其中2张发票分别被更改了数量和用途,另外1张发票被更改了金额;该3张发票的更改处均盖有供货方的业务印章。尽管李某开始有些犹豫,但考虑到3张发票已经本公司总经理、财务科长签字同意,最后均予以报销。 (3)12月,公司在进行内部审计时,发现原出纳张某在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题,而接替者李某在交接时并未发现。审计人员在了解情况时,原出纳张某认为既然已经办理了会计交接手续,自己不应再承担任何责任。 李某对3张更改的发票予以报销的做法,下列说法正确的是()。 A.李某对3张更改的发票予以报销的做法不符合规定 B.李某对3张更改的发票予以报销的做法符合规定 C.李某应对发票的合法性、真实性和有效性进行全面审核 D.李某有权对不符合规定的发票拒收.不予报销
第10题
A.兼职收入应并入当月工资薪金纳税
B.全年一次性奖金应并入12月份工资纳税
C.全年一次性奖金应单独计算纳税
D.钱某当月共应缴纳个人所得税905元
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