题目
某企业(增值税一般纳税人)2017年经营业务如下:
(1)取得销售货物收入1600万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,取得财政部门规定专项用于科研并经国务院批准的财政性资金80万元;
(2)销售费用950万元(其中包括业务宣传费300万元);
(3)该企业于2015年2月1日采取股权投资方式间境内某未上市的中为高新技术叠业投资1000万元;
(4)营业外支出共计120万元,包括税收滞纳金10万元非告性质的赞助支出20万元、直接向贫困山区捐款70万元、银行罚息20万元。
已知:该企业在计算应纳税所得额时,广告费、业务宣传营安出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
1.该企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。
A.销售货物收入1600万元
B.特许权使用费收入100万元
C.国债利息收入50万元
D.取得财政部门规定专项用于科研并经国务院批准的财政性资金80万元
正确答案:A,B
2.该企业在计算2017年度应纳税所得额时,下列关于业务宣传费准予扣除数额的表述中,正确的是()。
A.300万元
B.240万元
C.255万元
D.274.5万元
正确答案:C
3.若该企业为创业投资企业,则其采取股权投资方式向境内某未上市的中小高新技术企业进行投资,在计算2017年应纳税所得额时,准予在税前扣除的数额是()。
A.1000万元
B.1000×70%=700(万元)
C.1000×60%=600(万元)
D.1000×10%=100(万元)
正确答案:B
4.该企业营业外支出中,准予在计算企业所得税税前扣除的是()。
A.滞纳金10万元
B.非广告性质的赞助支出20万元
C.直接向贫困山区捐款70万元
D.银行罚息20万元
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2007年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税()万元。
A.2.8
B.3.08
C.2.52
D.5.81
第4题
下同),该债券是2016年9月购入的,买入价为60000元。该公司2017年第四季度之前转让金融商品亏损15000元。计算转让债券的销售额和销项税额分别是多少?
第6题
A.11560
B.10200
C.4080
D.2040
第7题
A.0.7
B.2.80
C.2.1
D.4.9
第10题
A.11560
B.10200
C.4080
D.2040
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