合同款项应直接支付给对方单位，不得以借款、费用报销的方式支付（）

A.奖励证明

B.借款合同

C.农、副、矿产品购销合同

D.贷款合同

E.信托公司证明

A.借款合同

B.代发工资协议和收款人清单

C.奖励证明

D.新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

E.债权或产权转让协议

A.借款合同

B.奖励证明

C.债权或产权转让协议

D.保险公司证明

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 5 万元的，应向银行

出具（）等付款依据。

A.奖励证明

B.借款合同

C.保险公司的证明

D.税收征管部门的证明

A.奖励证明

B.借款合同

C.保险公司的证明

D.税收征管部门的证明

A.奖励证明

B.借款合同

C.保险公司的证明

D.税收征管部门的证明

A.奖励证明

B.债权或产权转让协议

C.借款合同

D.代发工资协议或收款人清单

(1)10月26日，开出的转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

(2)10月27日，开出转账支票45000元，但持有人尚未到银行办理转账。

(3)10月28日委托银行代收一笔款项48000元，银行汇票已收妥并登记入账，但企业未收到收账通知，尚未记账。

(4)10月29日银行代付的电话费4000元，银行已记账单位未收到银行付款通知尚未记账。

(5)10月29日企业订阅的《职工教育》杂志，因故不再发放，对方将下半年杂志款2000元退回，单位未入帐;

(6)10月30日出纳将支付给张红备用金借款现金2000元，误记为银行存款。

(7)10月30日银行将本月应支付的贷款利息19000元从支出帐户直接扣还，企业未入帐。

(8)10月30日企业开出10000元银行转账支票预付钢材款，对方未及时转帐。 请根据对账资料编制银行余额调节表并对错账进行更正。

A.定金

B.预付款

C.保证金

D.履约担保

A.定金

B.预付款

C.保证金

D.担保金

A.违约金

B.定金

C.罚款

D.滞纳金