题目
参考答案:(1)应缴增值税=(2000-1600)/1.05*5%=19.05万元;应交教育费附加=19.05*3%=0.57万元;应交地方教育附加=19.05*2%=0.38万元;
nextItem## 12、甲市A建筑企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生了如下业务:在外省乙县提供建筑物服务,合同注明的开工日期为2020年7月20日,合同总金额1090000元(含税),给对方开具了增值税专用发票。A将部分业务分包给建筑企业B,支付分包款436000元,取得的增值税专用发票,注明税额36000元。除了分包款以外,A取得2张13%税率的增值税专用发票,注明税额13000元。除上述外A当月无其他业务,选择一般计税方法,请根据上述情况,计算(一)A在乙县预缴的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少?(假设A按照2%的预征率在乙县预缴增值税,建筑服务增值税税率为9%)(二)A在甲市缴纳的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少?
第1题
A.被派遣劳动者为用工单位提供的服务以及用工单位为被派遣劳动者提供的服务均不是增值税的征税范围
B.一般纳税人提供劳务派遣服务,按照一般计税方法计算缴纳增值税时。以取得的全部价款和价外费用为销售额
C.一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税时,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税
D.一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税时,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税
第2题
A劳务派遣公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,与B公司签订劳务派遣协议,为B公司提供劳务派遣服务。A公司代B公司给劳务派遣员工支付工资,并缴纳社会保险和住房公积金。2019年2月,A公司共取得劳务派遣收入66万元(含税),其中代B公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金10万元。A公司本月购进一批办公用品,并取得增值税专用发票,注明金额5万元。增值税专用发票本月已经认证相符。A公司选择按一般计税方法计税。2019年2月A公司应缴纳增值税()万元。
A、2.94
B、2.35
C、8.21
D、0
第3题
A.劳务派遣公司的注册资本不低于100万元
B.禁止用人单位设立劳务派遣公司向本单位派遣劳动者
C.劳务派遣公司不得招用非全日制用工劳动者
D.劳务派遣公司不得设立用人单位并向其派遣劳动者
第4题
A、0.5万
B、0.6万元
C、1万元
D、1.1万元
第5题
A.劳务派遣用工是一种补充形式,只能在临时性、辅助性或者替代性的工作岗位上适用
B.公司、合伙企业、个人独资企业等均作为劳务派遣单位,但作为劳务派遣主体的前述单位,注册资金不得少于50万元
C.劳务派遣关系中的用工单位可以将被派遣劳动者再派遣至其他单位
D.在被派遣劳动者无工作期间,劳务派遣单位可不支付其劳动报酬
第6题
A.该工作岗位的存续时间可为 8 个月
B.甲公司以非全日制用工形式招用赵某
C.乙公司不得再将赵某派遣到其他用人单位
D.甲公司可以将赵某派遣到丙公司
第7题
A.劳务派遣单位应当依照公司的有关规定设立,注册资本不得少于100万元
B.劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立1年以上的固定期限劳动合同,按月支付劳动报酬
C.劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位(以下称用工单位)订立劳务派遣协议
D.劳务派遣单位不得克扣用工单位按照劳务派遣协议支付给被派遣劳动者的劳动报酬
第8题
A.甲为小规模纳税人
B.甲为一般纳税人
C.甲可以享受免征增值税的政策
D.甲不可以享受免征增值税的政策
第9题
A.劳务派遣协议的当事人是劳务派遣单位用工单位和被派遣劳动者
B.劳务派遣只能在临时性辅助性或者替代性的工作岗位上实施
C.用工单位不得向被派遣劳动者收取费用,劳务派遣单位可以向被派遣劳动者收取
D.被派遣劳动者与用工单位劳动者同工同酬
第10题
丙劳务派遣公司以非全日制用工形式招用被派遣劳动者
乙公司将使用的被派遣劳动者又派遣到其他公司工作
丁公司使用的被派遣劳动者数量达到其用工总量的 5%
甲公司设立劳务派遣公司向其所属分公司派遣劳动者
第11题
A.用工单位应当根据工作岗位的实际需要与劳务派遣单位确定派遣期限,可以将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议
B.劳务派遣单位不得克扣用工单位按照劳务派遣协议支付给被派遣劳动者的劳动报酬
C.劳务派遣单位和用工单位不得向被派遣劳动者收取费用
D.被派遣劳动者在无工作期间,劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准,向其按月支付报酬
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