题目
第1题
A.纳税人2020年12月份纳税申报期结束后(12月16日起)逾期申报、逾期报送资料的,正常办理处罚。之前已经免罚的不再撤销免罚决定
B.纳税人2020年1月属期以前开始逾期申报,已转为非正常户管理,按系统测算进行处罚
C.纳税人2020年1月属期以前开始逾期申报,正常户,处罚测算时先删除2020年以后(即2020年1-11月期间)的未申报记录再进行处罚
D.纳税人只存在2020年1月属期以后(含1月)逾期申报记录的免予处罚,直接为纳税人补申报,无需走处罚流程
第2题
A.王某
B.刘某
C.王某和刘某
D.李某
第3题
A.张某,本次就业为大学毕业后首次就业
B.王某,失业2年,本次就业为2年来首次就业
C.李某,年中从甲企业离职,12月份再次回到甲企业任职
D.赵某,11月份从乙企业离职,12月份即到甲企业入职
第4题
A.摸底时居住在户的人数为7个
B.出生人口为1人
C.户口在本户,摸底时未居住的人数为1人
D.摸底期间可以进行自主填报的预填报
第5题
A.境内某公司因业务需要,2020年度将公司副总李某派到境外子公司任职,全年在境外居住330天,家属都在国内工作,李某该年度为中国的非居民纳税人
B.王某为中国公民,境内无房产,父母去世后因国内无亲戚投靠国外的姑姑,自小在国外长大,2020年其就职的境外某公司拓展中国大陆市场业务,将其派回中国境内工作,当年在中国境内累计居住4个月。2020年度,李某是非居民纳税人
C.美国人Mark,2017年初来到中国江南某小镇,在一家国际连锁英语培训机构任授课教师,2020年全年在中国境内居住时间为315天,其中7月-8月两个月中共计50天回美国度假,2020年度为中国非居民纳税人
D.香港居民刘某,居住在香港,工作在深圳,周一早上由香港入深圳,周五下班后回到香港(周二、周三、周四全天在深圳),2020年全年52周每周往返两地,其他时间没有来过中国大陆,则该年度刘某为中国的居民纳税人
第6题
第7题
居住在市区的中国居民李某,为一中外合资企业的职员,2007年取得以下所得:
(1)每月取得合资企业支付的工资薪金9800元;
(2)2月份,为某企业提供技术服务,取得报酬30 000元,与其报酬相关的个人所得税由该企业承担;
(3)3月份,从A国取得特许权使用费折合人民币15000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合1500人民币元并取得完税凭证;
(4)4月1日~6月30日,前往B国参加培训,利用业余时间为当地三所中文学校授课,取得课酬折合人民币各10000元,未扣缴税款;出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用,每月取得租金5000元;
(5)7月份,与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍,共获得稿酬56 000元,李某与杰克事先约定按6︰4比例分配稿酬。
(6)10月份,取得3年期国债利息收入3888元;10月30日取得于7月30日存入的三个月定期存款90 000元的利息(银行按年利率1.71%结息);
(7)11月份,以每份218元的价格转让2006年的企业债券500份,发生相关税费870元债券申购价每份200元,申购时共支付相关税费350元;转让A股股票取得所得24 000元;
(8)1~12月份,与4个朋友合伙经营一个酒吧,年底酒吧将30万元生产经营所得在合伙人中进行平均分配;
(其他相关资料:银行定期存款自存款当日计息、到期日不计息,全年按365天计算。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答回题,每问需计算出合计数:
(1)李某全年工资薪金应缴纳的个人所得税;
(2)某企业为李某支付技术服务报酬应代付的个人所得税;
(3)李某从A国取得特许权使用费所得应补缴的个人所得税;
(4)李某从B国取得课酬所得应缴纳的个人所得税;
(5)李某出租小汽车应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加
(6)李某小汽车租金收入应缴纳的个人所得税;
(7)李某稿酬所得应缴纳的个人所得税;
(8)银行应扣缴李某利息所得的个人所得税;
(9)李某转让有价证券所得应缴纳的个人所得税;
(10)李某分得的生产经营所得应缴纳的个人所得税。
第8题
A.2017年一季度
B.2018年一季度
C.2019年一季度
D.2020年一季度
第9题
A.2017年一季度
B.2018年一季度
C.2019年一季度
D.2020年一季度
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