题目
目的:练习银行存款余额调节表的编制。
资料:海湛股份有限公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额87010元,开户银行送来的对账单所列余额为94500元,经逐笔核对,发现未达账项如下:
1. 5月29日,企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张,计1350元,持票人尚未到银行取款。
2. 5月30日,企业签发转账支票一张支付货款,计8550元,银行尚未入账。
3. 5月31日,企业收到购货单位转账支票一张,计19400元,已开具送款单送银行,企业已经入账,但银行尚未入账。
4. 5月31日,企业经济纠纷案败诉,银行代扣违约罚金12000元,企业尚未接到凭证而未入账。
5. 5月31日,银行计算企业存款利息3400元,已记入企业存款户,企业尚未接到凭证而未入账。
6. 5月31日,银行收到企业委托代收销货款25590元,已收妥记入企业存款户,企业尚未接到凭证而未入账。
要求:根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。
第3题
【目的】练习银行存款余额调节表的编制。
【资料】大华公司2006年5月30日银行对账单存款余额为26900元,银行存款日记账账面余额为15050元。在对账中发现下列未达账项:
1.向银行借款9800元,银行已转入本公司存款户,但本公司尚未记账;
2.送存银行一张支票1220元,因对方存款不足而被退回,公司尚未接到通知;
3.向供货方开出一张支票4810元,因持票人尚未到银行办理手续,银行尚未入账;
4.公司收入1260元,已送存银行,但银行尚未入账;
5.银行已从本公司账户中划转利息费用280元,但公司未接到通知而尚未入账。
【要求】根据上述资料,编制银行存款余额调节表。
第4题
第5题
第6题
目的:练习银行存款余额调节表的编制。
资料:
某事业单位月底银行存款日记账余额为15478元,银行对账单余额为14125元,经核对,发现下列情况:
1.本单位月末开出转账支票一张,金额为728元,支付购买图书款,银行未转账支付。
2.单位委托银行代收外单位商品加工款1725元,月底银行已收款入账,但单位尚未收到银行的收款通知。
3.银行已支付本单位购买固定资产款项1007元,而单位未收到付款通知,故未记账。
4.本单位月末收到某大学购买业务资料款的转账支票一张,金额为2709元,当日送存银行,但银行尚未入账。
5.单位支付本月电费所开支票435元,在账上误记为345元。
要求:
1.根据上述资料编制必要的会计分录。
2.为该事业单位编制该月份银行余额调节表。
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