题目
A.150
B.500
C.600
D.1600
第1题
A.允许纳税人延期缴纳,但最长不得超过2个月
B.允许纳税人延期缴纳,但最长不得超过3个月
C.不允许纳税人延期缴纳
D.不允许纳税人延期缴纳,但可以允许其再次申请延期申报
第2题
A.5.2
B.4.3
C.3.05
D.5.05
第4题
A.1 784.6
B.1 380
C.1 000
D.2 380
第5题
(1)从一般纳税人处购进材料,增值税专用发票上注明的税款是0.85万元,专用发票己在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;
(2)从小规模纳税人处购进原材料,普通发票上注明的金额是3万元;
(3)将价值100万元(成本价)的自产产品投资入股,该企业和其他企业均没有同类产品的价格;
(4)销售2010年3月购入的一台设备,取得销售收入2.34万元。(相关资料:购销货物的增值税税率均为17%;自产产品成本利润率为10%。)
要求:
(1)计算本期允许抵扣的进项税额;
(2)计算本期投资入股产品应纳的增值税销项税额;
(3)计算本期销售设备应纳的增值税销项税额。
第6题
第7题
某百货商场(增值税一般纳税人)5月份购销业务如下:
(1)代销服装一批,从零售总额中按10%提取的代销手续费为3.6万元。
(2)购入副食一批,货款已付,但尚未验收入库,取得的专用发票上注明价、税款分别为64万元和10.88万元,专用发票已通过认证。
(3)购入百货类商品一批,货款已付,取得专用发票注明税款3.26万元;购入化妆品一批,取得的专用发票上注明价、税款分别为60万元和10.2万元,已支付货款50%。后由于未能与厂家就最终付款方式达成一致,在当地主管税务机关已承诺开具进货退出证明单的情况下,遂将进货的一半退回厂家,并已取得厂家开具的红字专用发票。
(4)采取分期付款方式购入钢琴两台,已取得专用发票,注明价、税款分别为6万元和1.02万元,当月已经付款40%,余额再分6个月付清。
(5)采取以旧换新方式销售电冰箱136台,每台冰箱零售价3000元,对以旧换新者以每台2700元的价格出售,不再支付旧冰箱收购款。
(6)采取分期收款方式销售本月购进的钢琴两台,每台零售价4.68万元,合同规定当月收款50%,余款再分5个月收回。
(7)除以上各项业务外,该百货商场本月其他商品零售总额为168万元。
申报期内该百货商场计算并申报的本月应纳增值税情况如下:
销项税额=3.6×17%+0.27×136×17%+4.68÷2×2×17%+168×17%=36.21(万元)
进项税额=3.26+10.2+1.02=14.48(万元)
应纳税额=36.21-14.48=21.73(万元)
经主管税务机关审核,该百货商场被认为进行了虚假申报,税务机关据此做出了相应的补税税务处理决定。
要求:
第8题
A.80000
B.80920
C.81200
D.83600
第9题
某企业(一般纳税人)2009年5月份从农业生产者手中购进免税农产品50万元,从小规模纳税人处购进货物10万元,均已验收入库;当月销售货物取得不含税销售额80万元,销售货物适用税率17%;上月末未抵扣完的进项税额尚有2万元。
要求:根据上述情况回答下列问题。
(1)该企业购进免税货物进项税额_______。
(2)销售货物应纳增值税销项税额_______。
(3)该企业5月份增值税应纳税额________。
第10题
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
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