题目
审计人员通过对通达物资贸易公司的审计,掌握了该公司出纳员王玉贪污公款的情况:
(1)通达物资贸易公司出纳员王玉从公司收发室截取了顾客李鸿升寄给公司的分期付款的5000元支票,存入了由他负责的公司零用金银行存款户中。然后,在该存款户中以支付劳务费为由,开具了一张以自己为收款人的5000元的支票,签名后从银行兑取了现金。
(2)在与客户对账时,王玉将应收账款(李鸿升)账户余额扣减5000元后作为对账金额发给李鸿升对账单,表示5000元款项已经收到。
(3)十天后,王玉编制了一张会计凭证,将应收账款(李鸿升)账户调整到正确余额,但银行存款账户余额却比实际高列了5000元。
(4)月底,在编制银行存款余额调节表时,王玉在调节表上虚列了两笔未达账项,将银行存款余额调节表调平。
要求:根据上述情况,分析该公司内部控制中存在哪些重要缺陷。
第1题
A.未学过审计准则和相关要求
B.未曾接触过通达公司审计工作
C.不了解通达公司所处的具体经营环境
D.不了解通达公司所属行业的会计问题
第2题
A.未学过审计准则和相关要求
B.不了解通达公司所处的具体经营环境
C.未曾接触过通达公司审计工作
D.不了解通达公司所属行业的会计问题
第7题
A.审计人员监督财产物资盘点而取得的审计证据
B.审计人员观察被审计单位经济业务执行情况所取得的审计证据
C.被审计单位提供的其他单位填制的发票、收据、对账单等
D.银行询证函回函
第9题
A.审计人员监督财产物资盘点而取得的审计证据
B.审计人员观察被审计单位经济业务执行情况所取得的审计证据
C.被审计单位提供的其他单位填制的发票、收据、对账单等
D.银行询证函回函
第10题
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