居民企业甲公司当年度生产经营收入总额为3500万元，发生的销售成本是2200万元，财务费用80万元，管理费用300万

（1）取得国债利息收入18万元、公司债券利息收入80万元，从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元。

（2）接受乙公司货币投资2000万元。

（3）转让一项技术的所有权，取得转让收入1000万元，转让成本和相关税费300万元。

（4）发生合理的工资、薪金支出5000万元，发生职工福利费支出75。万元，拨缴工会经费110万元，发生职工教育经费支出140万元。

（5）11月购进并投入使用生产用电子设备一台，取得增值税专用发票注明金额240万元税额31.2万元，会计上按直线法计提折旧，期限4年，净残值为0。甲公司选择一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

已知：企业发生的职工福利费支出、拨缴的工会经费、发生的职工教育经费支出，分别不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

（1）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，应计入收入总额的是（）

A.国债利息收入18万元

B.公司债券利息收入80万元

C.接受乙公司货币投资2000万元

D.从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元

（2）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，技术转让所得纳税调减的金额是（）

A.600万元

B.350万元

C.500万元

D.700万元

（3）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费支出、工会经费、职工教育经费支出的总额是（）

A.1000万元

B.950万元

C.990万元

D.940万元

（4）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，当年投入使用的电子设备纳税调减的金额是（）

A.180万元

B.271.2万元

C.240万元

D.235万元

甲公司为居民企业，2017年度有关经济业务如下：

(1)取得产品销售收入2000万元，国债利息收入15万元、银行存款利息收入5万元，没收逾期未退包装物押金收入0.5万元。

(2)支付职工困难补助3万元、职工交通补贴2.5万元、职工食堂人员工资15万元;缴纳生产工人基本养老保险费40万元。

(3)新技术研究开发费用30万元，已计入管理费用。

(4)支付税收滞纳金2万元，直接向贫困山区捐款5万元，向街道办赞助支出6万元。

(5)当年向投资者分配利润100万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.甲公司下列收入中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是()。

A、产品销售收入2000万元

B、银行存款利息收入5万元

C、逾期未退包装物押金收入0.5万元

D、国债利息收入15万元

2.甲公司下列支出中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是()。

A、向街道办赞助支出6万元

B、向投资者分配利润100万元

C、税收滞纳金2万元

D、向贫困山区捐款5万元

3.甲公司下列支出中，属于职工福利费的是()。

A、职工交通补贴2.5万元

B、生产工人基本养老保险费40万元

C、职工食堂人员工资15万元

D、职工困难补助3万元

4.甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的新技术研究开发费用总额的下列计算中，正确的是()。

A、30×(1+50%)=45(万元)

B、30×50%=15(万元)

C、30×(1+100%)=60(万元)

D、30×100%=30(万元)

甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下：

(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元;

(2)符合条件的广告费支出1500万元

(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。

(4)全年利润总额为900万元。

已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除

要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题;

(1)甲公司下列收入中，应计入2017年度企业所得税收入总额的是()

A、出租闲置设备收入500万元

B、国债利息收入50万元

C、销售电冰箱收入8000万元

D、理财产品收益30万元

(2)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税额所得额时，准予扣除的广告费支出是()

A、1275万元

B、1500万元

C、1287万元

D、1200万元

(3)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的是()

A、向银行借入流动资金支付利息支出55万元

B、向客户支付违约金3万元

C、计提坏账准备金8万元

D、非广告性赞助支出80万元

(4)计算甲公司2017年度企业所得税应缴纳税所得额的下列算式中，正确的是()

A、900+(1500-1287)+80+3+8=1204万元

B、900-50+(1500-1275)+80+8=1163万元

C、900-500+55+8=463万元

D、900-30+(1500-1200)=1170万元

材料：甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下：

（1）销售电冰箱收入8000万元，出租闲置设备收入500万元，国债利息收入50万元，理财产品收益30万元。

（2）符合条件的广告费支出1500万元。

（3）向银行借入流动资金支付利息支出55万元，非广告性赞助支出80万元，向客户支付违约金3万元，计提坏账准备金8万元。

（4）全年利润总额900万元。

已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%，准予扣除。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

（1）甲公司下列收入中，应计入2021年度企业所得税收入总额的是（）

A、国债利息收入50万元

B、销售电冰箱收入8000万元

C、理财产品收益30万元

D、出租闲置设备收入500万元

（2）甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费支出是（）。

A、1287万元

B、1200万元

C、1500万元

D、1275万元

（3）甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，下列支出中不得扣除的是（）。

A、非广告性赞助支出80万元

B、向银行借入流动资金支付利息支出55万元

C、向客户支付违约金3万元

D、计提坏账准备金8万元

（4）计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。

A、900－50＋（1500－1275）＋80＋8＝1163（万元）

B、900－500＋55＋8＝463（万元）

C、900＋（1500－1287）＋80＋3＋8＝1204（万元）

D、900－30＋（1500－1200）＝1170（万元）

A.400

B.600

C.800

D.625

甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年关经营情况如下：

(l )产品销售收入800万元，销售边角料收入准40万元，国债利息入5万元

(2 )以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元

(3 )实发合理工资，薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元，职工教育经费支出1.5万元，拨增工会经费2万元

(4)支付法院诉讼费用3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行逾期利息6万元

(5)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1.7万元，取件保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。

已知，职工福利费支出、职工教育费支出、拨缴的公会经费分别不超过工资，薪金总共的14%，25%、 0.2%的部分，准予扣除

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题

1、甲公司的下列收益中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得时，应计入收入总额的是()

A.抵债产品售价60万元

B.产品销售收入800万元

C.销售边角料收入40万元

D.国债利息收入5万元

2、甲公司的下列支出中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得时，准予全额扣除的是()

A.职工福利费15万元

B.工资、薪金100万元

C.工会经费2万元

D.职工教育经费1.5万元

3、甲公司的下列支出中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得时，不得扣除的是()

A.银行逾期利息6万元

B.税收滞纳金4万元

C.合同违约金5万元

D.法院诉讼费3万元

A.400

B.425

C.625

D.600

有关经营情况如下：①建筑材料销售收入5000万元，生产设备出租收入60万元，国债利息收入1.5万元，存款利息收入0.8万元，存货盘盈0.2万元。②发生的合理的劳动保护费支出2万元，因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元，直接向某大学捐赠1万元，缴纳诉讼费用1.7万元。③购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额45万元，当年即投入使用。④全年利润总额为280万元。已知：企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

格式：（1）甲公司的下列收入中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（）

A.存货盘盈0.2万元

B.生产设备出租收入60万元

C.国债利息收入1.5万元

D.存款利息收入0.8万元

（2）甲公司的下列支出中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）

A.直接向某大学捐赠1万元

B.合理的劳动保护费支出2万元

C.向金融企业借款利息支出3万元

D.诉讼费用1.7万元

（3）计算甲公司2021年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（）

A.（280-60-0.8+2+3-45）×25%×（1-10%）=40.32万元

B.（280-1.5-0.2+1+1.7-45×10%）×25%=69.125万元

C.（280-1.5+1）×25%-45×10%=65.375万元

D.（280-1.5-0.8-0.2+3+1.7）×25%-45÷（1-10%）×10%=65.55万元

（4）下列关于甲公司2021年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）

A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报

B.甲公司企业所得税2021纳税年度自2022年1月1日起至2022年5月31日止

C.甲公司应当自2021年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款

甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2017年度有关经营情况如下：

(1)取得销售商品收入9000万元，提供修理劳务收入500万元，出租包装物收入60万元，从其他直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。

(2)发生符合条件的广告费支出1380万元，按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元，合理的会议费8万元，直接向某敬老院捐赠6万元。上缴集团公司管理费10万元。

(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核，该批存货的成本为40万元，增值税进项税额为6.8万元;取得保险公司赔款12万元，责任人赔偿2万元。

(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。 已知：广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除。

要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司的下列收入中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()。

A.销售商品收入9000元

B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元

C.出租包装物收入60万元

D.报供修理劳务收入500万元

甲公司的下列费用中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是()

A.合理的会议费8万元

B.特殊工种职工人身安全保险费18万元

C.上缴集团公司管理费10万元

D.直接向某敬老院捐赠6万元

甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的广告费支出是()

A.1430万元

B.1434万元

C.1380万元

D.1425万元

甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除被盗商品的损失金额的下列算式中,正确的是()。A.40+6.8-12-2=32.8万元

B.40+6.8-12=34.8万元

C.40-12-2=26万元

D.40+6.8=46.8万元

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！