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题目
（1）取得国债利息收入18万元、公司债券利息收入80万元，从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元。
（2）接受乙公司货币投资2000万元。
（3）转让一项技术的所有权，取得转让收入1000万元，转让成本和相关税费300万元。
（4）发生合理的工资、薪金支出5000万元，发生职工福利费支出75。万元，拨缴工会经费110万元，发生职工教育经费支出140万元。
（5）11月购进并投入使用生产用电子设备一台，取得增值税专用发票注明金额240万元税额31.2万元，会计上按直线法计提折旧，期限4年，净残值为0。甲公司选择一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
已知：企业发生的职工福利费支出、拨缴的工会经费、发生的职工教育经费支出，分别不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，应计入收入总额的是（）
A.国债利息收入18万元
B.公司债券利息收入80万元
C.接受乙公司货币投资2000万元
D.从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元
（2）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，技术转让所得纳税调减的金额是（）
A.600万元
B.350万元
C.500万元
D.700万元
（3）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费支出、工会经费、职工教育经费支出的总额是（）
A.1000万元
B.950万元
C.990万元
D.940万元
（4）在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，当年投入使用的电子设备纳税调减的金额是（）
A.180万元
B.271.2万元
C.240万元
D.235万元
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第1题
第2题
A.10000
B.11500
C.11600
D.13340
第3题
A.从事房地产开发的甲公司为小规模纳税人，其销售自建的房地产项目
B.从事化妆品销售的乙公司为小规模纳税人，其出租闲置仓库
C.从事房地产开发的丙公司为一般纳税人，其销售自行开发的房地产老项目
D.从事劳务派遣业务的丁公司，选择差额纳税
第4题
A.334.95
B.384.25
C.440.14
D.320.78
第5题
A.57.75
B.41.45
C.58.5
D.56.5
第6题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2017年发生如下事项：
(1)1月，将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1332万元。
(2)5月，以附赠促销的方式销售A化妆品400件，同时赠送B化妆品200件。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月，购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。
已知，甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求：
根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算事项(1)中甲公司的销项税额。
2.计算事项(2)中甲公司的销项税额。
3.计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。
第8题
A.从事房地产开发的甲公司为小规模纳税人，其销售自建的房地产项目
B.从事化妆品销售的乙公司为小规模纳税人，其出租闲置仓库
C.从事房地产开发的公司为一般纳税人，其销售自行开发的房地产老项目，不选择简易方法计税
D.从事劳务派遣业务的丁公司，选择差额纳税
第10题
第11题
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。甲公司20×4年至20×5年与固定资产有关的业务资料如下： （）编制相关分录。
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