按照工作或业务流程来组织业务活动的是（）

A.按照条例和顺序工作的过程是流程

B.业务流程的构成要素之间相互独立发挥作用

C.从组织运营的角度看业务流程其实是一组活动

D.一个业务流程也是一个业务系统

A.工作主要是围绕少数业务流程或工作流来组织的

B.包雇员的活动与供应商和顾客的需求和能力以一种同时能改善三者绩效的方式联系在一起

C.工作管理由个人来进行

D.职业升迁随工作流而定

A.工作分工

B.劳动分工

C.职能分工

D.业务分工

A.规定

B.活动

C.规划

D.业务

A.业务流程是基于业务场景组织的，是对外（客户和用户）价值交付的体现

B.业务组件是同类业务能力的聚合，是企业内部能力的体现

C.业务对象是企业业务活动中的各类操作或被操作业务实体，是企业内部资源的体现

D.业务组件可以调用业务流程完成对外能力交付

A.一个工作流包括一组活动及它们的相互顺序关系，还包括过程及活动的启动和终止条件，以及对每个活动的描述

B.工作流管理系统在实际系统中的应用一般分为两个阶段，即模型建立阶段和模型执行阶段

C.引入工作流组织，能够在软件开发和业务两个层次受益

D.工作流能有效地把人、信息和应用工具合理地组织在一起，发挥系统的最大效能

A、指通过抽取一份全过程的文件，来了解整个业务流程执行情况的评估评价方法

B、指企业对财产进行盘点、清查，以及对存货出、入库等控制环节进行现场查验

C、指企业针对具体的内部控制业务流程，按照业务发生频率及固有风险的高低，从确定的抽样总体中抽取一定比例的业务样本，对业务

样本的符合性进行判断，进而对业务流程控制运行的有效性做出评价

D、指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法

（1）工作目标。通过实施内部控制规范体系，进一步提升公司治理水平和风险管控能力，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（2）组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。

（3）工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行：第一阶段，梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”，认真梳理先行管理制度和业务流程；对配套指引未涵盖的业务领域，不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围，不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段，开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标，组织开展风险评估工作，识别和分析经营管理过程中的各种内部风险，制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段，组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段，在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段，在内部控制正式运行的基础上，开展内部控制自我评价。

（4）控制重点。公司根据业务特点和发展实际，在梳理业务流程和开展风险评估的基础上，拟重点对研发业务、资金活动和合同管理，有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程，重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理，指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理，合同纠纷经协商一致，应与对方当事人签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

（5）自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部审计部门根据公司实际情况和管理要求，制定科学合理的评价工作方案，报经理层批准后实施。

（6）外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务，同时，委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立，各自提供服务，人员不交叉混用。

要求：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项分析判断甲公司（1）至（6）项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并分别说明理由。

A.任何个人或部门不能单独控制任何一项业务活动

B.制定董事会和高级管理人员的道德规范

C.需要对业务权力进行组织上的责任分工

D.建立相互制约或交叉控制的制衡机制