题目
A.0
B. 4.2万元
C. 4.5万元
D.6万元
第1题
A.0
B.4.2万元
C.4.5万元
D.6万元
第2题
甲公司于20×7年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%.至20×7年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。
按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
甲公司于20×7年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至20×8年3月3日止,20×7年出售的A产品实际退货率为35%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列第1至第3题。
1.甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是()。
A.0
B. 4.2万元
C. 4.5万元
D.6万元
第3题
A.300
B.225
C.240
D.285
第5题
甲公司因销售A产品于20×7年度确认的递延所得税费用是()。
A.-0.45万元
B. 0万元
C.0.45万元
D.-1.5万元
第8题
A.10000
B.0
C.8000
D.11700
第9题
A.-500
B.500
C.800
D.0
第10题
A.940万元
B.800万元
C.640万元
D.600万元
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