题目
A.152万元
B.161万元
C.167万元
D.169万元
第1题
(二)某保险公司2005年10月份发生以下经济业务:
(1)取得保费收入50万元;
(2)取得初保业务收入l0万元,付给分保人的保费金额为8万元;
(3)变卖房产取得转让收入l00万元;
(4)出租房产取得租金收入9万元。
根据以上资料,回答下列问题:
(金融保险税目营业税税率为5%)
84.该保险公司10月份的营业额为()。
A.152万元
B.161万元
C.167万元
D.169万元
第2题
A.152万元
B.161万元
C.167万元
D.169万元
第3题
A.152万元
B.161万元
C.167万元
D.169万元
第4题
(1)购入日用品取得增值税专用发票上注明的进项金额20万元,同时支付货物的运输费0.8万元
(2)零售商品的销售收入为120万元
(3)将一部分购入的货物作为礼品赠送关联企业,相当于同类商品销售价格为4万元(不含增值税价格)。上述购销货物的增值税税率为17%。
要求:计算该商场当月应纳的增值税。
第5题
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。
2005年9 月份发生以下业务:(1)国内购进原材料,取得防伪税控系统增值税专用发票,增值税专用发票上注明价款100万元,当月验收入库;(2)内销货物不含税收入50万元,出口货物离岸价格180万元,支付销货运费2 万元,取得运输企业开具的普通发票(3)另有上期留抵税额6 万元。
10月份业务如下:(1)国内采购材料,取得防伪税控系统增值税专用发票,增值税专用发票上注明价款100万元,发票已通过认证,货已经验收入库;(2)进料加工免税进口料件到岸价格40万元,海关实征关税10万元;(3)内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价120万元。注:出口货物适用增值税税率17%,退税率13%。
根据上述资料计算:
1、该企业9月份当月应纳税额。
2、该企业9月份出口货物免抵退税额。
3、该企业9月份免抵税额。
4、该企业10月份出口货物免抵退税额。
5、该企业10月份应退税额。
第6题
A.152万元
B.161万元
C.167万元
D.169万元
第7题
某有进出口经营权的化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2005年9月10月发生以下经济业务:
1.9月份,国内购进原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元,当月验收入库。内销货物不含税收入50万元,出口货物离岸价格为22.5万美元,即期汇率为1美元=7元人民币,支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票(运输费抵扣率7%)。另有上期留抵税额6万元。
2.10月份,国内采购原料,取得增值税专用发票,专用发票上注明价款100万元,货已验收入库。进料加工免税进口料件到岸价格5万美元,即期汇率为1美元=7元人民币,海关实征关税10万元。内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价为15万美元,即期汇率为1美元=7元人民币。
要求计算该企业9月份、10月份出口退税额和免抵税额(出口货物征税税率为17%,退税税率为13%),并作有关会计分录。
第8题
根据以下提供的信息回答问题
2006年10月份,“国房景气指数”为103.40,比9月份上升0.26点,比2005年10月份上升2.38点。
房地产开发投资分类指数为101.68,比9月份下降0.04点,比2005年10月份上升0.82点。2006年1—10月,全国完成房地产开发投资14 611亿元,同比增长24.1%。完成商品住宅投资10 268亿元,同比增长28.4%。其中,经济适用房投资468亿元,增长9.8%。
资金来源分类指数为103.42,比9月份下降0.13点,比2005年10月份上升3.38点。2006年1—10月,全国房地产开发企业到位资金20 302亿元,同比增长29.2%。其中,国内贷款4 312亿元,增长 46.4%;企业自筹资金6 753亿元,增长22.7%;利用外资288亿元,增长39.2%。
土地开发面积分类指数为101.60,比9月份上升0.73点,比2005年10月份上升6.15点。2006年 1—10月份,全国房地产开发企业完成开发土地面积18 391万平方米,同比增长38.6%。
房屋施工面积分类指数为103.39,比9月份下降0.12点,比2005年10月份下降0.08点。2006年 1—10月份,全国房地产开发企业累计完成房屋施工面积16.98亿平方米,同比增长18.8%。其中,住宅施工面积13.26亿平方米,增长19.6%;办公楼施工面积6 525万平方米,增长13.0%;商业营业用房施工面积2.07亿平方米,增长13.6%。
商品房空置面积分类指数为103.29,比9月份上升1.35点,比2005年10月份上升3.04点。截止到 2006年10月底,全国商品房空置面积为12 241万平方米,同比增长9.3%。其中,空置商品住宅6 680万平方米,增长7.7%。
下列选项中分类指数最高的是()。
A.房地产开发投资分类指数
B.资金来源分类指数
C.土地开发面积分类指数
D.房屋施工面积分类指数
第9题
A.由于应收账款项目中有300万元的款项无法函证,也无法实施替代审计程序,注册会计师认为应收账款项目的金额无法确定,且金额重大
B.L公司2005年10月份发生火灾,损失严重。L公司估计的损失金额为200万元,但保险公司估计的损失金额为190万元,双方无法协商一致
C.2006年2月起,L公司持有Z公司价值1000万元的股票市价下跌,虽然L公司做出了迅速反应,于下跌当天即予抛售,但仍然损失了300万元。如在外勤结束日2月20日抛售,损失的金额可能达到800万元
D.L公司于2005年10月起诉H公司违反了合作协议,要求其赔偿150万元,法院将于2006年5月宣布裁决结果
第10题
某卷烟厂(一般纳税人)2005年10月份发生以下经营业务:
(1)从A烟丝厂购进已税烟丝200吨,每吨不含税单价2万元,取得烟丝厂开具的防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额400万元,增值税额68万元。
(2)向农业生产者收购烟叶30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元,另外支付运输费用3万元,取得运输企业开具的普通发票;烟叶验收入库后,又将其运往B 企业加工成烟丝,当月收回烟丝20吨,取得开具的防伪税控系统增值税专用发票,注明加工费10万元,增值税额1.7万元,B企业没有同类烟丝的销售价格。
(3)当月进口烟丝10吨,货价18万元,运抵我国境内输入地点前发生的运费、保险费合计2万元,关税率40%;进口卷烟10标准箱,每箱完税价格7500元,关税率60%。上述货物均在进口时缴纳了各项税款,并取得了海关完税凭证。将货物从海关运至本企业发生运输费用1万元,装卸费0.1万元,取得运输企业开具的普通发票。
(4)本月生产部门领用A烟丝厂收购的烟丝100吨,委托加工收回的烟丝15吨,进口烟丝5吨用于连续生产卷烟2000标准箱(每条调拨价格50元以上),当月销售1800箱,取得不含税销售额2700万元。将进口卷烟直接销售5标准箱,取得不含税收入25万元。
本题中所涉及到的各项凭证当月均通过税务机关认证并申请抵扣。(单位按照万元计算,保留两位小数)
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算委托加工环节由B企业代收代缴的消费税;
(2)计算该企业当月进口环节应纳的关税、消费税和增值税;
(3)计算该企业当月进项税额;
(4)计算该企业当月应纳增值税和消费税。
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!