关于现金收支的基本要求，说法正确的有（) A.账目应当日清月结，账款相符 B.单位之间可以相互借用

A.利润分配表

B.所有者权益变动表

C.现金流量表

D.主营业务收支明细表

A.开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间

B.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即不得坐支现金）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准

C.开户单位根据规定从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后予以支付现

D.交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

现金流量表的计算方法和常规的会计方法不同，下列关于现金流量表的计算方法说法正

确的有()。

A．只计算现金收支

B．计算非现金收支(折旧、应收应付账款)

c．按发生时间列入相应的年份

D．按项目列入相应的账户

E．按资金额大小排列

A.它只进行年度规划与预算

B.在收支预算法下，现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余额

C.在编制现金预算时应区分资本性还是收益性项目，只有收益性项目能纳入现金预算

D.它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现

A.实行收支两条线管理模式的目的之一为对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率

B.企业在构建收支两条线管理模式时，一定要注意与自己的实际相结合，以提高企业效益为导向

C.构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向.流量和流程三个方面入手

D.收支两条线作为一种企业的外部资金管理模式，与企业的性质.战略.管理文化和组织架构都有很大的关系

A.销售预算是整个预算的编制起点

B.生产预算中不涉及现金收支

C.产品成本预算是直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算的汇总

D.销售和管理费用预算以销售预算为基础

E.由于人工工资都需要使用现金支付，所以直接人工预算一般不需要另外预计现金支出

A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

D.不准单位之间相互借用现金

A.开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付

B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C.单位可以由一人办理货币资金业务的全过程

D.不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄

A.一般预算会计实行收付实现制，财务会计实行权责发生制

B.政府会计主体应当编制决算报告和财务报告，决算报告的编制以收付实现制为基础

C.纳入部门预算管理的现金收支业务，仅需进行财务会计核算

D.政府决算报告的编制主要以收付实现制为基础

A.凡是有现金收入的部门，最终都要把现金回收到财务部门

B.在资金问题上，能分散的，就不要集中

C.凡是有部门需要支出现金，都必须由财务部门统一划拨

D.应当尽量应用在会计主体内部