题目
A.40万元
B.24万元
C.20万元
D.16万元
第2题
A、4.0
B、4.3
C、4.8
D、5.4
第4题
A.100
B.250
C.300
D.750
第5题
(1)直接销售产品给某使用单位,开具普通发票取得含税销售额81.9万元、取得与销售产品有关的运输收入10.53万元和包装费4.68万元,均未列入收入总额,也未缴纳相关流转税。
(2)发生的与生产经营相关的业务招待费l00万元、广告费500万元、新产品开发费60万元,已据实扣除。
(3)转让股票收益70万元;12月接受某公司捐赠货物一批,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元,企业负担运输费用2万元,企业全部计入资本公积。
(4)企业账面合理工资总额300万元,当年实际发生了50万元的福利费、6万元工会经费、8万元职工教育经费。
(5)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠200万元全部作了扣除。
(6)境外所得未作账务处理,其中:从境外A国分支机构取得税后收益40万元,在境外已缴纳了20%的公司所得税。从境外B国分支机构取得税后收益30万元,在境外已缴纳了15万元的公司所得税。
假定该企业上述相关发票均经过认证,要求按下列顺序回答问题:
(1)计算审核应补缴的流转税(费)总和;
(2)销售产品应调增得收入额;
(3)发生的业务招待费、广告费和技术开发费加计扣除后应调增的应纳税所得额;
(4)转让股权和接受捐赠应调增应纳税所得额;
(5)福利费等应调增的应纳税所得额;
(6)对外捐赠应调增应纳税所得额;
(7)计算2008年该企业境内外应纳税所得额的合计数;
(8)计算2008年该企业境外已纳税款的抵扣限额;
(9)计算2008年该企业应在我国缴纳的企业所得税。
第6题
A.按照双方协商确定的价格
B.按照成本加合理的费用和利润
C.按照再销售给无关联的第三者的价格
D.按照独立企业之间进行相同业务活动的价格
第7题
某企业为增值税一般纳税人。2008年6月该企业销售自产摩托车100辆,取得含税(增值税)销售额11 7万元。已知摩托车消费税税率为10%。
要求:根据以上条件,计算该企业6月份消费税应纳税额。
第8题
A.按照双方协商确定的价格
B.按照成本加合理的费用和利润
C.按照再销售给无关联的第三者的价格
D.按照独立企业之间进行相同业务活动的价格
第10题
某企业的销售公司(利润中心)2008年有关资料为:销售收入300万元,变动成本费用率60%,公司的固定成本总额27万元,其中不可控固定成本15万元,总公司分配的上级管理费用8万元。
要求:
为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!