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[主观题]

甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,决定用自营方式建 造一间材料仓

甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,决定用自营方式建

造一间材料仓库。相关资料如下:

(1)2001年1月5日,购入工程用专项物资20万元,增值税额为3.4万元,该批专项物资已验收入库,款项用银行存款付讫。

(2)领用上述专项物资,用于建造仓库。

(3)领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为2万元,税务部门核定的计税价格为3万元,增值税税率为17%。

(4)领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为1万元,应负担的增值税额为0.17万元。

(5)2001年1月至3月,应付工程人员工资2万元,用银行存款支付其他费用0.92万元。

(6)2001年3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为2万元,采用直线法计提折旧。

(7)2005年12月31日,该仓库突遭火灾焚毁,残料估计价值5万元,验收入库,用银行存款支付清理费用2万元。经保险公司核定的应赔偿损失7万元,尚未收到赔款。甲公司确认了该仓库的毁损损失。

要求:

(1)计算该仓库的入账价值。

(2)计算2001年度该仓库应计提的折旧额。

(3)编制甲企业2001年度与上述业务相关的会计分录。

(4)编制甲企业2005年12月31日清理该仓库的会计分录。

(“应交税金”科目要求写出明细科目和专栏名称,答案中的金额单位用万元表示)

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更多“甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,决定用自营方式建 造一间材料仓”相关的问题

第1题

(一)甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,决定用自营方式建造一间材料仓库。相

(一)甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,决定用自营方式建

造一间材料仓库。相关资料如下:

(1)2001年1月5日,购入工程用专项物资20万元,增值税额为3.4万元,该批专项物资已验收入库,款项用银行存款付讫。

(2)领用上述专项物资,用于建造仓库。

(3)领用本单位生产的水泥一批用于工程建设,该批水泥成本为2万元,税务部门核定的计税价格为3万元,增值税税率为17%。

(4)领用本单位外购原材料一批用于工程建设,原材料实际成本为1万元,应负担的增值税额为0.17万元。

(5)2001年1月至3月,应付工程人员工资2万元,用银行存款支付其他费用0.92万元。

(6)2001年3月31日,该仓库达到预定可使用状态,估计可使用20年,估计净残值为2万元,采用直线法计提折旧。

(7)2005年12月31日,该仓库突遭火灾焚毁,残料估计价值5万元,验收入库,用银行存款支付清理费用2万元。经保险公司核定的应赔偿损失7万元,尚未收到赔款。甲公司确认了该仓库的毁损损失。

要求:

58. 计算该仓库的入账价值。

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第2题

甲企业为增值税一般纳税人,2010年度至2012年度发生的与无形资产有关业务如下: (1)2010年1月10日

A. 52

B. 70

C. 72

D. 88

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第3题

甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月销售自产空调10台,开具增值税专用发票注明价款50000元,另外取得购买方支付的延期付款利息2260元。已知增值税的税率为13%,则甲企业当月销项税额为()元

A.8000

B.7216.55

C.6760

D.8371

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第4题

甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月对外转让一台其使用过的、作固定资产核算的生产设备,该设备为甲企业于2007年1月购进未抵扣进项,含税转让价格为20600元,则甲企业该行为应缴纳增值税为()元

A.0

B.400

C.600

D.2841

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第5题

甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2017年1月建造厂房采购工程物资10 000元,全部用于建造厂房,则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为()元

A.1 700

B.1 020

C.680

D.1 360

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第6题

甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2014年1月销售商品1000件,每件商品不含增值税的
售价为10元。企业给予购货方5%的商业折扣并开具了增值税专用发票。该企业应确认的商品销售收入为()元。

A.10000

B.11115

C.11700

D.9500

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第7题

甲企业为增值税一般纳税人,2020年发生无形资产相关业务如下:(1)1月1日开始自行研发A非专利技术,截至3月31日,发生不符合资本化条件的研发支出100万元,款项以银行存款支付。经测试,该项研发活动完
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第8题

甲直销企业(一般纳税人),2015年1月5日将一批货物销售给直销员,取得不含税价款12万元;该直销员以17.55万元(含增值税)的价格销售给消费者。2015年1月10日,该直销企业通过直销员向消费者销售货物,取得含增值税的价款23.4万元。假设上述货物适用的增值税税率为17%,则甲直销企业2015年1月应纳增值税(销项税额)为()。

A.5.95万元

B.7.99万元

C.5.44万元

D.3.91万元

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第9题

甲企业(增值税一般纳税人)为生产面粉的食品厂,2018年1月向农民收购一批小麦用于生产面粉,农产品的收购发票上注明收购价款为100万元,则当月该面粉厂可以抵扣的进项税额是()万元。

A.3

B.5

C.11

D.13

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第10题

甲企业系增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2019年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批,增值税专用发票上注明价格为100万元,增值税税额为13万元。商品已发出,款项已收到。该协议规定,该批商品销售价格(不含增值税税额)的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2019年1月1日应确认的合同负债为()万元。

A.3.2

B.20

C.80

D.23.2

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