某企业有关账户的期末余额如下：“现金”10 000元，“银行存款”100 000元，“其他货币资金”3 000元。在编制资产负债表时，“货币资金”项目的金额是（）元。

某商业企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。2007年有关资料如下：

(1)资产负债表有关账户年初余额、期末余额和部分账户发生额如下(单位：万元)

(2)有关账户本年发生额如下(单位：万元)

(3)其他有关资料如下：交易性金融资产均为非现金等价物；出售交易性金融资产已收到现金；应收、应付款项均以现金结算；应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备l00万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。

要求：计算以下项目现金流入和流出(要求列出计算过程)：

(1)销售商品、提供劳务收到的现金；

(2)购买商品、接受劳务支付的现金；

(3)支付的各项税费；

(4)收回投资所收到的现金；

(5)分得股利或利润所收到的现金；

(6)借款所收到的现金；

(7)偿还债务所支付的现金。

试算平衡

资料：1.企业20X7年7月1日有关账户的期初余额如下：

现金借余100元短期借款贷余2530元

银行存款借余37000元应付账款贷余5600元

固定资产借余66000元应付职工薪酬贷余10000元

应收账款借余3030元实收资本贷余88000元

合计106130元合计106130元

2.企业20X7年7月份发生下述业务:

(1)企业于7月3日从银行提取现金11000元。

(2)企业于7月3日用现金10000元发放职工工资

(3)企业于7月22日用银行存款归还前欠某单位货款2000元.

(4)企业于7月28日归还银行短期借款1400元.

要求：1.根据资料1开设账户并登记期初余额;

2.根据资料2采用借贷记账法编制会计分录;

3.根据资料2登记账户并结出本期发生额和期末余额;

4.根据全部账户的期初余额、本期发生额和期末余额编制试算平衡表(试算平衡表格式如下)。

A.140000

B.145000

C.45000

D.115000

A.100000

B.120000

C.150000

D.200000

A.103 000

B.110 000

C.113 000

D.200 000

A.140 000

B.145 000

C.45 000

D.115 000

[资料]

1．企业2006年2月1日有关账户如表3-1所示。

2．2006年2月份发生如下经济业务：

(1) 从银行提取现金2000元，以备零用；

(2) 收到某外商投入资金100000元，存入银行；

(3) 以银行存款2000元，缴纳应交消费税金；

(4) 购买材料一批价款10000元，材料已入库，货款未付；

(5) 以银行存款偿还前欠料款6000元；

(6) 收到购货单位偿付的前欠货款5000元，存入银行；

(7) 从银行取得短期借款10000元，存入银行；

(8) 以银行存款10000元购买机车一台；

(9) 将资本公积4000元转增资本；

(10) 采购员王某预借差旅费1000元，以现金付讫；

(11) 销售产品一批，价款10000元，增值税额1700元，收到款项存入银行；

(12) 将多余现金2000元存入银行；

(13) 本月收到包装物押金400元；

(14) 用现金200元购买管理部门办公用品；

(15) 本月预提短期借款利息500元。

[要求]

1．根据资料1开设账户，并登记期初余额；

2．根据资料2采用借贷记账法编制会计分录；

3．根据资料2登记账户并结出期末余额；

4．根据全部账户的期初余额、本期发生额和期末余额编制试算平衡表。

某企业3月未有关总分类账户余额如下：

(1) “原材料”账户借方余额为62500元。

(2) “生产成本”账户借方余额为23800元。

(3) “库存商品”账户借方余额为34700元。

(4) “在途物资”账户借方余额为18600元。

(5) “本年利润”账户借方余额为34200元。

(6) “利润分配”账户贷方余额为72000元。

要求：计算填列资产负债表中“存货”和“未分配利润”项目的期末余额。

试算平衡

资料：1.企业2007年11月1日有关账户的期初余额如下：

现金借余900元短期借款贷余30000元

银行存款借余180000元应交税费贷余56000元

固定资产借余350000元实收资本贷余400000元

利润分配贷余44900元

合计530900元合计530900元

2.企业2007年11月发生下述业务:

(1)企业于11月2日收到国家货币投资200000元,款存银行.

(2)企业于11月11日以银行存款3100元支付销售C产品的广告费.

(3)企业于11月17日以银行存款22000元偿还前欠银行的短期借款.

(4)企业于11月30日以银行存款16000元交纳本月应交的所得税.

要求：1.根据资料2采用借贷记账法编制会计分录;

2.根据资料1开设账户并登记期初余额;

3.根据上述会计分录登记账户并结出本期发生额和期末余额;

4.根据全部账户的期初余额、本期发生额和期末余额编制试算平衡表(试算平衡表格式如下)。