重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
当前位置: 首页 > 计算机类考试 > 计算机二级
网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题

题目

[主观题]

案例二 (一)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济

案例二

(一)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济业务如下:1.20×7年3月4日,对因火灾造成的财产损失进行清查盘点,情况如下:毁损产品的实际成本为4 000元,其中所耗用原材料为2 000元。该原材料的进项税额为340元。收回的残料估价为250元,由保险公司赔偿的损失为3 000元。2.20×7年4月1日,购入甲公司25%的股权并打算长期持有。实际支付价款320 000元,另外支付手续费1 000元。甲公司由此成为该企业的联营企业,当日,甲公司可辨认净资产的公允价值为1 300 000元。20×7年6月30日,甲公司受赠一项价值为20 000元的专利权。3.20×7年4月1日,采用年数总和法对上月投入使用的某项固定资产计提折旧,该项固定资产原值为91 004元,预计净残值为5 000元,预计尚可使用年限5年。4. 20×7年5月10日出售一项专利技术,收取价款300 000元,应交营业税15 000元,该项无形资产的原始价值为400 000元,累计摊销130 000元,计提减值准备10 000元。

(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

56.该企业3月份对毁损产品编制的会计分录包括:

A.借:待处理财产损溢4340

贷:库存商品4000

应交税费——应交增值税(进项税额转出)340

B.借:原材料250

其他应收款3000

贷:待处理财产损溢3250

C.借:管理费用1090

贷:待处理财产损溢1090

D.借:营业外支出1090

贷:待处理财产损溢1090

查看参考答案
更多“案例二 (一)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济”相关的问题

第1题

一、目的:练习利润表的编制。 二、资料:某企业为一般纳税企业,本年度有关资料如下: 1.企业赊销一批产品共计1

一、目的:练习利润表的编制。

二、资料:某企业为一般纳税企业,本年度有关资料如下:

1.企业赊销一批产品共计1500000元,增值税税率为17%,下同。该批产品的成本为900000元。

2.企业销售产品2500000元,增值税425000元,款项存入银行。销售成本为1500000元。

3.转让一项无形资产使用权,价款为200000元,发生与转让有关的各项费用支出100000元。

4.以银行存款支付广告费用50000元。

5.计提不应计入固定资产价值的一次还本付息长期借款利息30000元。

6.以银行存款对外捐赠10000元。

7.本期获得现金股利收入12000元。(采用成本法核算,对方所得税率与本企业相同)

8.用银行存款支付管理费用112000元。

9.购入原材料2000000元,增值税进项税340000元,其中用银行存款支付1500000元,剩余款项用商业汇票结算。

10.用银行存款缴纳本月增值税260000元。

11.用银行存款支付所得税,所得税税率33%。

三、要求:

1.根据以上资料编制会计分录。

2.编制利润表。

点击查看答案

第2题

案例.案例二 (一)资料 某企业为增值税一般纳税人,使用的增值税率为17%,假定不考虑其他税

案例.案例二

(一)资料

某企业为增值税一般纳税人,使用的增值税率为17%,假定不考虑其他税费和其他经济业务,2004年度发生如下业务:

1. 该企业10月1日发行了三年期面值为1000万元的债券,票面利率为6%,按照1060万元的价格于当日出售,采用直线法摊销债券溢价。

2. 该企业10月17日与A公司进行了非货币性交易:该企业用一台设备换入A公司的一项专利权。该设备的原价为15万元,已提折旧4万元,A公司在转让专利时,发生了0.3万元的支出。

3. 该企业10月28日因火灾原因损失了一批原材料,账面成本50万元,该批材料的进项税额为8.5万元。保险公司同意赔款10万元,残料作价3万元入库。

4. 该企业11月末出售一台设备,收到价款30万元已存入银行,该设备的原价为40万元,已提折旧15万元。以现金支付了清理费用3万元。

(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。

56. 该企业2004年对该年度10月1日发行的债券所应确认的利息费用为:

A.10万元

B.15万元

C.40万元

D.60万元

点击查看答案

第3题

案例二(一)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济业务

案例二

(一)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济业务如下:1.20×7年3月4日,对因火灾造成的财产损失进行清查盘点,情况如下:毁损产品的实际成本为4 000元,其中所耗用原材料为2 000元。该原材料的进项税额为340元。收回的残料估价为250元,由保险公司赔偿的损失为3 000元。2.20×7年4月1日,购入甲公司25%的股权并打算长期持有。实际支付价款320 000元,另外支付手续费1 000元。甲公司由此成为该企业的联营企业,当日,甲公司可辨认净资产的公允价值为1 300 000元。20×7年6月30日,甲公司受赠一项价值为20 000元的专利权。3.20×7年4月1日,采用年数总和法对上月投入使用的某项固定资产计提折旧,该项固定资产原值为91 004元,预计净残值为5 000元,预计尚可使用年限5年。4. 20×7年5月10日出售一项专利技术,收取价款300 000元,应交营业税15 000元,该项无形资产的原始价值为400 000元,累计摊销130 000元,计提减值准备10 000元。

(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

56.该企业3月份对毁损产品编制的会计分录包括:

A.借:待处理财产损溢4340

贷:库存商品4000

应交税费——应交增值税(进项税额转出)340

B.借:原材料250

其他应收款3000

贷:待处理财产损溢3250

C.借:管理费用1090

贷:待处理财产损溢1090

D.借:营业外支出1090

贷:待处理财产损溢1090

点击查看答案

第4题

案例二 (一)资料 某企业为一般纳税人,适用的增值税税率为17%,假定不考虑其他税费和其他经济业务,

案例二

(一)资料

某企业为一般纳税人,适用的增值税税率为17%,假定不考虑其他税费和其他经济业务,2005年度发生如下业务:

1.该企业2005年8月1日购人A公司2005年1月1日发行的三年期债券,面值100万元,票面利率6%,每年1月1日和7月1日各付息一次。该企业实际支付价款105万(A公司尚未支付2005年上半年利息)。

2.该企业10月份将一批准备用于产品生产的原材料用于专项工程,其账面价值90万元,进项税为15.3万元。该批原材料现在的市值为100万元。

3.该企业11月份接受捐赠一台设备,双方确认的价值为40万元,在接受捐赠过程该企业以银行存款另行支付运费2万元,该企业所得税税率为33%。

4.该企业11月末出售一项不动产,该不动产账面原价为50万元,累计折旧为20万元发生清理费用3万元,取得出售收入40万元,按5%的营业税率交纳营业税2万元(其他税费忽略)。

5.该企业按应收账款余额百分比法计提坏账准备。2005年末应收账款余额为50万元,坏账准备计提比例为4%,企业在计提坏账准备前坏账准备账户有借方余额0.2万元。

(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。

56.该企业8月1日购人债券时应记入“应收利息”科目的金额为:

A.0

B.3万元

C.0.5万元

D.3.5万元

点击查看答案

第5题

一、目的:练习应交税费的会计处理 二、资料:某公司为一般增值税纳税企业,产品适用增值税税率为17%,本月发生

一、目的:练习应交税费的会计处理

二、资料:某公司为一般增值税纳税企业,产品适用增值税税率为17%,本月发生以下经济业务:

1.购入原材料一批,买价350000元,增值税为59500元。支付运费为12000元(运费按7%的比例抵扣增值税),材料已验收入库,款项以商业汇票抵付(该企业按实际成本法核算原材料)。

2.收购免税农产品一批,用作生产用材料。收购价为250000元,农产品的增值税扣除率为13%。

3.向其他单位捐赠一批产品,成本价100000元,售价为135000元。

4.接受某公司投资的原材料一批,增值税发票上售价为1000000元,增值税为170000元。

5.在建工程领用本企业产品一批。成本价为150000元,售价为180000元。

6.销售产品一批,售价为800000元,货款及增值税均已收到,存入银行。

7.上缴上月欠交的增值税29000元,城建税2030元,教育费附加870元。

三、要求:编制各相关会计分录。

点击查看答案

第6题

案例二 (一)资料 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2008年度发生的部分经济业务

案例二

(一)资料

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2008年度发生的部分经济业务如下:

1.4月20日,甲公司购人A材料600公斤,增值税专用发票上注明的价款为50 000元,增值税税额为8 500元,另发生装卸费400元,入库前的挑选整理费150元,各种款项已用银行存款支付,材料已验收入库。

2.7月12日,甲公司出售一项无形资产,价款200 000元,营业税税率为5%(不考虑其他相关税费),出售日该项无形资产的账面价值为126 400元。

3.11月2 13,甲公司赊销一批商品,售价50 000元(不含增值税),代垫运杂费l500元,于当日确认收入。

4.12月7 13,甲公司一仓库发生火灾,毁损库存材料一批,账面价值70 000元,该批材料增值税进项税额ll 900元。l2月3113,保险公司同意赔偿50 000元;毁损材料发生的损失,经有关部门批准,可以进行账务处理。

5.2008年度甲公司利润总额为3 360 000元,其中国债利息收人为160 000元,公允价值变动收益为200 000元,假定不存在其他纳税调整项目。甲公司适用的所得税税率为25%。

(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

56.4月20 13,甲公司购人A材料的入账价值为:

A.50 000元

B.58 500元

C.59 050元

D.50 550元

点击查看答案

第7题

一、目的:练习收入、费用的核算。 二、资料:某工业企业为增值税一般纳税企业,生产销售的甲、乙产品应缴纳消费税

一、目的:练习收入、费用的核算。

二、资料:某工业企业为增值税一般纳税企业,生产销售的甲、乙产品应缴纳消费税。该企业产成品按实际成本计价核算,产品售价不含增值税价格。甲产品单位售价800元,单位成本450元;乙产品单位售价500元,单位成本330元。该企业适用的有关税率分别为:增值税税率17%,消费税税率8%,营业税税率5%。为简化核算,产品销售成本于月末一次计算结转,销售退回产品,直接从本月的销售数量中扣除。该企业2006年12月发生下列经济业务:

1.3日,采用托收承付结算方式销售甲产品1000件,用银行存款代垫运杂费2000元,产品已经发出,开出增值税专用发票,并向银行办妥手续。

2.采用商业汇票结算方式销售乙产品2000件,产品已经发出,开出增值税专用发票,收到购货单位签发并承兑的商业承兑汇票。企业在销售乙产品时,还领用不单独计价的包装物一批,实际成本为1250元。

3.15日,上月销售的甲产品50件因质量问题发生退货,购货单位交来税务机关开具的进货退出证明单,该批产品的原价款为40000元,增值税为6800元,企业用银行存款支付退回的货款及增值税额。退回的产品已验收入库。

4.20日,向某单位转让一项专利技术的所有权,转让收入200000元存入银行,该项专利技术的账面价值200000元,已摊销50000元。

5.22日,用银行存款支付广告费50000元。

6.31日,计算并结转本月产品销售成本。

7.31日,计算并结转本月销售产品应交的消费税,同时结转本月的销售产品应交的城市维护建设税26000元,应交的教育附加税14000元。

8.31日,计算并结转本月转让专利技术应交的营业税,同时结转其应交的城市维护建设税800元,应交的教育附加税200元。

三、要求:根据上述经济业务编制会计分录。

点击查看答案

第8题

某企业为非辅导期增值税一般纳税人,取得上月开具的“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)()。
某企业为非辅导期增值税一般纳税人,取得上月开具的“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)()。

A、第2栏“认证相符的增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”

B、第3栏“认证相符的增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”

C、第8栏“其他扣税凭证一一其他”

D、第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——其他”

点击查看答案

第9题

案例.案例二 (一)资料 某企业2004年有关业务数据和资料如下: 1.4月l日甲类商品库存17万元,当

案例.案例二

(一)资料

某企业2004年有关业务数据和资料如下:

1.4月l日甲类商品库存17万元,当月购进8万元,当月销售收入15万元,上季度该类商品的毛利率为20%。

2.8月份“工资汇总表”资料:生产产品人员工资15万元,基本生产车间管理人员工资1万元。该企业按工资总额的14%提取职工福利费。

3.11月1日购入价值为30万元的商品,同时出具一张期限为三个月的带息商业承兑汇票,年利率为10%,假定不考虑相关税费。

4.该企业2004年应纳税所得额为200万元,所得税税率为33%;计税工资200万元,实际支付工资220万元;会计折旧20万元,按税法规定应提折旧26万元,该企业采用应付税款法核算所得税。

5.2004年初“利润分配??未分配利润”账户贷方余额10万元。2004年按10%提取法定盈余公积;按5%提取法定公益金;分配给普通股股东现金股利50万元,假定无其他利润分配项目。

(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。

56.该企业甲类商品采用毛利率法核算销售成本,4月末库存商品成本是:

A.10万元

B.13万元

C.15万元

D.17万元

点击查看答案

第10题

(一)任务描述 1.根据资料(1)~(3)计算进口业务应交关税、增值税和消费税,并编制进口业务记账凭证。 2.根据资

(一)任务描述

1.根据资料(1)~(3)计算进口业务应交关税、增值税和消费税,并编制进口业务记账凭证。

2.根据资料(4)~(5)计算出口业务应交关税,并编制记账凭证。

(二)实训准备

1.知识准备:全面复习关税计算、进口货物增值税与消费税计算等知识。

2.物品准备:通用记账凭证。

3.场地准备:实训室。

4.分组安排:每2名学生为一组。

5.学时安排:2学时。

(三)实训资料

1.企业基本情况资料

企业名称:丽都外贸公司

纳税人识别号:310106786309447

纳税人身份:增值税一般纳税人

企业地址:海滨市人民路123号

法人代表:张一阳

注册资本:人民币5000万元

企业开户银行及账号:中国银行海滨支行1984563

财务负责人:王维

办税员:刘伯温

执行会计制度:企业会计准则

税款缴纳方式:以1个月为一期纳税

2.2011年3月进口出业务资料(仅选取与进出口税金相关的经济业务)

(1)3月5日,接海关通知,从法国进口的香水已到港,货款65000美元,开户银行已收到供货方发票,并根据原先开出的银行承兑汇票付清货款,价款与开出的银行承兑汇票金额相同,汇率为1:6.9。

(2)3月6日,缴纳进口关税、进口增值税和消费税。进口关税税率为10%,增值税税率为17%,消费税税率为30%。

(3)3月7日,进口商品验收入库。

(4)3月8日,为出口美国购进某工艺品100箱,取得增值税专用发票注明价款1000000元、增值税170000元,货款已通过银行转账付讫。

(5)3月11日,出口工艺品出口关税完税价格200000美元,委托上海市某服务公司办理报关手续,同时缴纳关税。假设美元与人民币汇率为1:6.9,出口关税税率为5%,免征增值税和消费税。

点击查看答案
赏学吧APP
TOP
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案
购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
微信支付
支付宝支付
点击支付即表示你同意并接受《服务协议》《购买须知》
立即支付
搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则:

功能 扣减规则
基础费
(查看答案)
加收费
(AI功能)
文字搜题、查看答案 1/每题 0/每次
语音搜题、查看答案 1/每题 2/每次
单题拍照识别、查看答案 1/每题 2/每次
整页拍照识别、查看答案 1/每题 5/每次

备注:网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案;语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP(或打开微信小程序)。

3. 搜题卡过期将作废,不支持退款,请在有效期内使用完毕。

请使用微信扫码支付(元)
订单号:
遇到问题请联系在线客服
请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“赏学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

- 微信扫码关注赏学吧 -
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反赏学吧购买须知被冻结。您可在“赏学吧”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
- 微信扫码关注赏学吧 -
请用微信扫码测试
温馨提示
每个试题只能免费做一次,如需多次做题,请购买搜题卡
立即购买
稍后再说
赏学吧